Как ИП оформить банкротство: инструкция от арбитражника

8 июля 2022

Банкротство — это официальная процедура списания долгов. Ее могут пройти ИП, у которых не хватает денег и имущества, чтобы рассчитаться со своими кредиторами. По данным Федресурса в первом квартале 2022 года банкротств стало на треть больше, чем в том же периоде 2021 года. Как предпринимателю законно списать долги, и какие у этого последствия, расскажет эксперт.

Что такое банкротство

Банкротство — это процедура, в ходе которой арбитражный суд признаёт, что ИП неспособен в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. 

Процедуру регулирует Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности». Для ИП действуют те же правила, что и для обычных граждан, но со своими особенностями, которые перечислены в ст. 214–216 № 127-ФЗ.

В процедуре банкротства, кроме Арбитражного суда, участвует три ключевые стороны:

  • должник — предприниматель, чьи долги должны быть списаны в рамках процесса;
  • кредиторы и уполномоченные органы — банки, поставщики, работники, налоговая и все те, кому ИП должен;
  • арбитражный управляющий — специалист, назначенный Арбитражным судом, который отвечает за организацию процедуры и старается максимально удовлетворить требования кредиторов.

Арбитражный управляющий может дополнительно приглашать других лиц: оценщиков, бухгалтеров, аудиторов и т.д. — если это нужно для выполнения его задач.

Арбитражный управляющий — это общее название человека, ответственного за проведение процедуры банкротства. В зависимости от вида процедуры арбитражный управляющий называется по-разному. Например, в процедуре реализации имущества юридического лица — это конкурсный управляющий, а в процедуре банкротства ИП — финансовый управляющий.

Последствия банкротства ИП

Главный плюс и основная цель банкротства в том, что ИП-банкрота освободят от исполнения требований кредиторов: можно будет не возвращать им деньги и имущество. Это касается и тех долгов, о которых во время процедуры банкротства известно не было. Но помните, что есть долги, от которых нельзя избавиться даже обанкротившись.

Кроме того, во время процедуры долги расти не будут: проценты, пени и штрафы нельзя начислять, пока идет банкротство.

Но у банкротства есть и негативные последствия, которые многих останавливают:

  • В ходе процедуры продадут практически все имущество предпринимателя, кроме единственного жилья и предметов домашнего обихода, — автомобили, квартиры, земельные участки, предметы роскоши.
  • Арбитражный управляющий может оспорить сделки, совершённые за три года до даты подачи заявления. Например, если ИП перед банкротством переписал на дочь квартиру, сделку оспорят и вернут недвижимость в конкурсную массу, после чего продадут с торгов. Аналогично и с денежными переводами: если ИП переводил со своей карты деньги другим лицам, сделку оспорят и обяжут всех получателей вернуть деньги в конкурсную массу.
  • Если кредиторы заподозрят должника в недобросовестных действиях, они могут обратиться в суд с заявлением о не списании долгов — в итоге ИП останется с долгами, но уже без имущества.
  • На протяжении всей процедуры банкротства предприниматель не сможет распоряжаться своим имуществом, и все его банковские счета будут закрыты. А иногда процедура банкротства затягивается на несколько лет.

Есть и другие последствия, которые больше важны для работы, нежели для повседневной жизни. Они перечислены в ст. 216 № 127-ФЗ:

Во-первых, ИП исключат из реестра зарегистрированных предпринимателей (ЕГРИП) и аннулируют все его лицензии, когда арбитражный суд вынесет определение о признании банкротом и введении процедуры реализации имущества.

Во-вторых, гражданин не сможет повторно зарегистрировать ИП еще в течение пяти лет после окончания процедуры реализации имущества. Кроме того, пять лет ему нельзя будет занимать руководящие должности в организациях и иным образом участвовать в управлении ими. Если речь о кредитных организациях, то ограничение еще строже — управлять ими нельзя в течение 10 лет.

Когда ИП может и должен подать заявление на банкротство

ИП имеет право обратиться в суд с заявлением о признании банкротом, если предполагает, что в скором времени не сможет исполнить свои обязательства перед кредиторами (п. 2 ст. 213.4 № 127-ФЗ). При этом должен присутствовать хотя бы один признак неплатежеспособности (п. 3 ст. 213.6 № 127-ФЗ):

  • ИП уже перестал исполнять обязательства перед кредиторами;
  • ИП просрочил на месяц более 10 % совокупного размера своих денежных обязательств и платежей, срок по которым уже наступил;
  • задолженность ИП превышает стоимость его имущества;
  • ФССП вынесла постановление об окончании исполнительного производства, так как у ИП нет имущества, которое можно взыскать в счет долгов.

В некоторых случаях ИП подать заявление о банкротстве обязан. Это нужно сделать в течение 30 дней с момента, когда предприниматель узнал об одновременном наступлении следующих обстоятельств (п. 1 ст. 213.4 № 127-ФЗ):

  • если ИП закроет обязательства перед одним или несколькими кредиторами, то не сможет рассчитаться с остальными;
  • совокупный размер таких обязательств составляет 500 000 рублей и более.

Если ИП этой обязанностью пренебрежет, его могут оштрафовать на 5–10 тыс. рублей (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ). Кроме того, такие действия суд может расценить как недобросовестное поведение. А это грозит несписанием долгов, а иногда и административным или уголовным наказанием.

extern

Все важное под контролем

Контролируйте сроки отчётности и платежей в Экстерне

Где публикуется информация о банкротстве

Банкротство ИП — публичная процедура, получить информацию по которой может любой желающий. Для этого есть три основных источника. В каждом из которых есть поиск по ИНН должника.

  1. Картотека Арбитражных дел — это общая база судебных дел Арбитражных судов всех уровней. Здесь отражается вся информация о банкротном деле: его участники, суммы требований кредиторов, причины признания банкротом, сроки процедуры, данные об арбитражном управляющем и так далее. Кроме того, в Картотеке можно изучить все решения и определения Арбитражного суда по делу о банкротстве.

Картотека Арбитражных дел

  1. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве — это ресурс, где участники банкротного дела публикуют информацию об основных событиях. Должник делает публикацию о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве, арбитражный управляющий — о проведении инвентаризации имущества должника, о проведении торгов, о результатах торгов и так далее.
  2. Газета «Коммерсант» — в этом СМИ арбитражные управляющие обязаны публиковать сообщения о признании должника банкротом, о завершении процедуры, о предстоящих торгах и так далее. 

extern

Со «Светофором» проверять контрагентов легко. Сервис автоматически проанализирует данные из официальных источников и сформирует отчет. Вам останется только изучить найденные о партнере факты

Процедура банкротства ИП

Банкротство — это длительная процедура, точный срок проведения которой складывается из многих факторов: количества кредиторов, суммы задолженности, наличия имущества и так далее. В общих чертах можно выделить основные этапы.

Этап 1. Подача заявления о признании должника банкротом

Предприниматель в заявлении указывает свои реквизиты и подробно описывает основания для признания его банкротом. Кроме того, в Арбитражный суд необходимо предоставить сведения, перечисленные в п. 3 ст. 213.4 № 127-ФЗ:

Заявление о признании ИП банкротом могут подать кредиторы или уполномоченные органы (ст. 213.5 № 127-ФЗ). Исключение — мораторий на банкротство.

  • документы-основания возникновения задолженности: кредитные договоры, договоры займа;
  • выписку из ЕГРИП, полученную не ранее чем за пять рабочих дней до даты подачи заявления;
  • список кредиторов по форме, утвержденной Приказом Минэкономразвития от 05.08.2015 № 530;
  • опись имущества с указанием места нахождения или хранения, по форме, утвержденной Приказом Минэкономразвития от 05.08.2015 № 530;
  • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество;
  • копии документов за три года до подачи заявления в суд о сделках с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами и прочим имуществом на сумму свыше 300 000 рублей;
  • документы, подтверждающие полученные заявителем доходы за последние три года;
  • копию свидетельства о браке;
  • копию свидетельства о постановке на учет в ФНС;
  • копию брачного договора и так далее.

Непредставление или сокрытие информации финансовый управляющий и кредиторы могут расценить как недобросовестное поведение должника. А это грозит несписанием долгов и иногда административным или уголовным наказанием.

Предприниматель также в своем заявлением указывает наименование и адрес саморегулируемой организации (СРО), из членов которой будет утвержден арбитражный управляющий (п. 4 ст. 213.4 № 127-ФЗ). С перечнем СРО можно ознакомиться на сайте ЕФРСБ.

extern

Экстерн помогает сдавать отчетность без ошибок. А если ошибка все же закралась и от налоговой пришел отказ — быстро разобраться, что и как исправить

Этап 2. Рассмотрение заявления в Арбитражном суде

Получив заявление о признании банкротом со всеми требуемыми документами, Арбитражный суд назначает дату и время судебного заседания. О чем в Картотеке публикуется Определение. Обычно в Определении указывают, какие сведения необходимо предоставить предпринимателю в судебном заседании.

Суд может оставить заявление без движения, если не были приложены какие-либо документы или не была оплачена госпошлина. В таком случае нужно донести истребуемые документы в сроки, обозначенные в Определении Арбитражного суда.

С момента подачи заявления до даты его рассмотрения проходит приблизительно месяц. Иногда для принятия решения суду бывает недостаточно одного судебного заседания и назначается дополнительное.

По итогам рассмотрения заявления Арбитражный суд выносит одно из трех определений (п. 1 ст. 213.6 № 127-ФЗ):

  • признание заявления необоснованным и об оставлении его без рассмотрения;
  • признание заявления необоснованным и прекращении производства по делу о банкротстве;
  • признание заявления обоснованным и введении процедуры банкротства: реструктуризации долгов или реализации имущества.

По закону суд сначала назначает процедуру реструктуризации долгов ИП. Но по ходатайству самого должника Арбитражный суд может сразу перейти к реализации имущества (п. 8 ст. 213.6 № 127-ФЗ). Единственное условие — ИП не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, перечисленных в п. 1 ст. 213.13 № 127-ФЗ.

Процедура реструктуризации долгов

Арбитражный управляющий совместно с кредиторами должника разрабатывает план реструктуризации долгов: изменение срока погашения кредитов и займов, уменьшение процентной ставки и так далее. Последствия введения процедуры реструктуризации перечислены в ст. 213.11 № 127-ФЗ.

По итогам процедуры Арбитражный суд утверждает план реструктуризации долгов. План должен быть составлен на срок не более трех лет.

Согласно статистическим данным, реструктуризация долгов — не очень популярная процедура. Вот данные за 1 квартал 2022 года:

  • количество введенных процедур реализации имущества граждан — 54 190;
  • количество введенных процедур реструктуризации долгов — 9 389.

Более того, за аналогичный период было утверждено всего 89 планов реструктуризации долгов. Остальные переходили к процедуре реализации имущества.

Процедура реализации имущества 

Это самая популярная процедура банкротства. Ее цель — удовлетворить требования кредиторов за счет продажи имущества предпринимателя. Арбитражный суд вводит процедуру на шесть месяцев, при этом срок может продлеваться неограниченное количество раз. 

Далее рассмотрим порядок действия именно в рамках реализации имущества.

Этап 3.1 — Формирование реестра требований кредиторов

В рамках процедуры банкротства арбитражный управляющий будет формировать особый документ — реестр требований кредиторов. Это перечень всех кредиторов предпринимателя, где указаны:

  • наименование кредитора;
  • сумма задолженности перед кредитором;
  • основание возникновения задолженности;
  • дата определения Арбитражного суда о включении требования в реестр;
  • очередность удовлетворения требований.

Чтобы включиться в реестр, кредитор направляет в суд соответствующее заявление. После его удовлетворения, арбитражный управляющий включает кредитора в реестр, и он становится «реестровым кредитором».

Арбитражный управляющий следит за тем, чтобы долги ИП погашались в очередности, определенной п. 3 ст. 213.27 № 127-ФЗ. Всего есть три очереди:

  • первая — обязанность по выплате алиментов и погашению обязательств за причинение вреда жизни или здоровью граждан;
  • вторая — обязанность по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих у ИП по трудовому договору;
  • третья — долги всех прочих кредиторов: поставщиков, подрядчиков, налоговой и так далее.

Во время процедуры банкротства также появляются требования кредиторов по текущим платежам, которые возникли уже после подачи заявления о банкротстве. Например, это стоимость услуг привлеченных арбитражным управляющим специалистов, стоимость услуг ЖКХ, выплата вознаграждения управляющему и так далее. Это «текущие кредиторы» (п. 3 ст. 213.27 № 127-ФЗ). Они не попадают в реестр, но их требования погашаются преимущественно до «реестровых кредиторов».

Этап 3.2 — Инвентаризация имущества ИП

Финансовый управляющий отвечает за формирование конкурсной массы должника — это совокупность всего имущества ИП, которое будут продавать на торгах.

Для этого арбитражный управляющий проводит инвентаризацию и направляет запросы в банки, кредитные учреждения и различные регистрирующие органы: ГИБДД, Росреестр, Ростехнадзор и так далее. Цель — выявить всё имущество должника, которое в дальнейшем можно будет реализовать.

Не всё имущество подлежит реализации с торгов. Например, из конкурсной массы по ходатайству должника Арбитражный суд исключает: единственное жилье должника, предметы домашнего обихода и прочее имущество, перечисленное в ст. 446 ГПК РФ.

Также финансовый управляющий анализирует все сделки, которые должник совершал за три года, предшествующие банкротству. Если сделка покажется арбитражному подозрительной и совершённой на нерыночных условиях, он может ее оспорить.

Этап 4 — Реализация имущества и удовлетворение требований кредиторов

После формирования конкурсной массы, управляющий приступает к реализации имущества должника на электронных торгах. Сообщение о проведении торгов публикуется на сайте ЕФРСБ. Сами торги проходят на специализированных электронных торговых площадках.

Вырученные от продажи имущества деньги поступают в конкурсную массу должника. Из этих денег финансовый управляющий удовлетворяет требования кредиторов в очередности, согласно реестру. 

Если имущество должника в залоге у одного из кредиторов, то при погашении его требований управляющий руководствуется положениями ст. 213.10 № 127-ФЗ. 

Этап 5 — Завершение процедуры банкротства

После завершения расчетов с кредиторами финансовый управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах реализации имущества ИП. По итогам рассмотрения отчета суд выносит определение о завершении процедуры банкротства.

Конкурсной массы редко хватает для удовлетворения всех требований кредиторов. Процедура в любом случае будет завершена, даже если требования кредиторов были удовлетворены не в полном объеме.

Какие долги ИП нельзя списать

В процедуре банкротства не списывают обязательства (п. 5 ст. 213.28 № 127-ФЗ):

  • по возмещению вреда жизни и здоровью;
  • выплате зарплаты и выходных пособий сотрудникам;
  • возмещению морального вреда;
  • алиментам;
  • прочие обязательства, неразрывно связанные с личностью кредитора.

Если такие требования не были погашены во время процедуры, арбитражный суд выдаст кредиторам исполнительные листы. Это значит, что рассчитываться по этим обязательствам все равно придется.

Также не будет списан долг по субсидиарной ответственности — обязанности лица возместить долг за другого банкрота, возложенной на него Арбитражным судом. Так бывает, например, когда человек работает не только как ИП, но и выступает учредителем организации, которая тоже проходит процедуру банкротства. 

Арбитражный суд может отказать в списании долгов второй и третьей очереди, если в рамках процедуры будет установлено недобросовестное поведение должника (п. 4 ст. 213.28 № 127-ФЗ).

Банкротство ИП через МФЦ

С 1 сентября 2020 года индивидуальные предприниматели могут запустить процедуру собственного банкротства не через Арбитражный суд, а через МФЦ. В отличие от судебного банкротства, такая процедура бесплатна и длится ровно шесть месяцев. Продление срока законом не предусмотрено.

Обратиться с заявлением о банкротстве в МФЦ могут предприниматели, у которых общая сумма задолженности составляет от 50 000 до 500 000 рублей (п. 1 ст. 223.2 № 127-ФЗ). Сумма долга определяется в момент подачи заявления в МФЦ. В расчет включаются долги по: кредитам и займам; договорам поручительства; налогам и сборам; алиментам.

Вместе с заявлением ИП должен подать список всех своих кредиторов и обязательств. Если что-то забыть или скрыть, процедура банкротства через МФЦ от неуказанных в списке долгов не освободит.

Кроме лимита по сумме задолженности, для возбуждения внесудебной процедуры банкротства есть еще два дополнительных требования:

  • исполнительное производство в отношении гражданина окончено по причине отсутствия у него имущества, на которое можно обратить взыскание;
  • после возврата исполнительного документа в отношении гражданина не возбуждались другие исполнительные производства, которые не прекращены на момент проверки МФЦ.

Внесудебное банкротство могут прекратить, если у должника появится имущество или доход, которого будет достаточно для удовлетворения требований кредиторов в значительном объеме.

Внесудебное банкротство может перейти в судебное. Соответствующее заявление может направить кредитор должника, если:

  • кредитор не был указан в списке, предоставленном в МФЦ вместе с заявлением;
  • должник указал в заявлении заниженную сумму задолженности;
  • у должника было обнаружено имущество;
  • суд признал сделку должника недействительной по иску кредитора;
  • должник своевременно не предоставил в МФЦ сведения об улучшении имущественного положения.

По истечении 6 месяцев МФЦ публикует в ЕФРСБ сообщение о завершении процедуры банкротства гражданина. Все долги предпринимателя, указанные в заявлении, списываются.

Мораторий на банкротство

На период с 1 апреля по 1 октября 2022 года введен мораторий на банкротство организаций, граждан и индивидуальных предпринимателей (Постановление Правительства от 28.03.2022 № 497). 

Это значит, что в этот период обратиться в Арбитражный суд с заявлением о банкротстве может только должник. У кредитора на период действия моратория такого права нет.

Главное на почту
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Получайте новости от наших экспертов дважды в месяцГлавное на почту
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
Написать комментарий