Кредитные каникулы для бизнеса в 2022–2023 годах: условия и способы оформления

Чтобы поддержать бизнес, пострадавший из-за введенных со стороны стран ЕС и США санкций, государство в марте 2022 года возобновляло механизм кредитных каникул. Бизнес мог на законных основаниях и без влияния на кредитную историю потребовать у банка отсрочку по платежам. Кто и как мог воспользоваться этим правом — рассказываем в статье.

Михаил Кобрин Эксперт по финансовому контролю, банкротству и оценке бизнеса

Что такое кредитные каникулы

Кредитные каникулы 2022 года — это не новшество. Ранее такую меру поддержки государство вводило во время пандемии COVID-19 в 2020 году.

Каникулы — это льготный период кредитования, во время которого заемщик на свой выбор либо вообще не вносит платежи, либо существенно снижает их размер. В это время банк не может начислять штрафы и пени за просрочку. На кредитную историю заемщика льгота также не влияет.

Каникулы не освобождают от кредита. На период их действия переносятся сроки уплаты, но погасить задолженность и проценты все равно придется.

ИП и физлица в рамках каникул могут запросить:

• полную приостановку исполнения обязательств;
• уменьшение размера ежемесячного платежа.

Организации уменьшать ежемесячный платеж не могут. Им разрешено только полностью приостановить исполнение обязательств на определенный срок.

Во время действия льготы банк начисляет проценты на сумму задолженности. Когда каникулы закончатся, сумма начисленных процентов будет включена в тело кредита.

По завершении льготного периода банк предоставляет заемщику новый график погашения долга. Он будет продлен, чтобы сохранить размер ежемесячного платежа, который действовал до использования каникул.

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно

Сколько длились кредитные каникулы

Каникулы 2022 года были введены ст. 13 Федерального закона от 08.03.2022 № 46-ФЗ. Изначально обратиться за льготой бизнес и граждане могли в период с 1 марта 2022 года по 30 сентября 2022 года. Затем срок обращения дважды продлевали — до 31 марта 2023 года (Федеральный закон от 19.12.2022 № 519-ФЗ) и до 31 декабря 2023 года (Федеральный закон от 14.04.2023 № 132-ФЗ).

Срок действия кредитных каникул определял заемщик. Максимальный период отсрочки не мог превышать 6 месяцев (п. 4 ст. 6, п. 4 ст. 7 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ).

Каникулы можно было завершить досрочно. Для этого заемщик направлял банку заявление о прекращении действия льготного периода (п.15 ст. 6, п. 11 ст. 7 106-ФЗ).

Продлить льготный период было нельзя. Если плательщик изначально запросил у банка два месяца, а затем понял, что ему нужны каникулы на полгода, увеличить срок уже не получалось.

Условия применения кредитных каникул для бизнеса

Уйти на кредитные каникулы в соответствии со ст. 7 106-ФЗ могли только субъекты малого и среднего предпринимательства.

Перечень субъектов МСП ведет налоговая. Узнать, относится ли компания к МСП, можно по ИНН на официальном сайте «Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства». Здесь же можно выгрузить выписку из реестра.

Использовать льготу могли только субъекты МСП, виды деятельности которых перечислены в Постановлении Правительства РФ от 10.03.2022 № 337. В акте указаны конкретные группы ОКВЭД2, которые имеют право на каникулы. Правительство объединило ОКВЭДы в 14 групп:

• сельское и лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство;
• обрабатывающие производства;
• оптовая и розничная торговля машинами и мотоциклами;
• оптовая и розничная торговля;
• транспортировка и хранение;
• деятельность гостиниц и организаций общественного питания;
• деятельность в области информации и связи;
• операции с недвижимостью;
• деятельность профессиональная, научная и техническая;
• деятельность административная и сопутствующая ей;
• образование;
• здравоохранение и социальные услуги;
• деятельность в области культуры, спорта, досуга и развлечений;
• прочие виды.

Льготный период применялся только в отношении займов, полученных до 1 марта 2022 года. Кредиты, выданные после этой даты, под действие каникул не подпадали (п. 1 ст. 7 106-ФЗ).

Условия применения кредитных каникул гражданами и ИП

Льготой мог воспользоваться не только бизнес, но и физические лица и ИП (в части кредитов, не связанных с предпринимательством) в соответствии со ст. 6 106-ФЗ.

Гражданин, который намеревался уйти на кредитные каникулы, должен был одновременно соответствовать ряду требований.

Максимальный размер кредита

В соответствии с Постановлением Правительства от 12.03.2022 № 352 устанавливалось, что максимальный размер кредита, в отношении которого можно было использовать каникулы, составлял:

• по потребительским кредитам физлиц — не более 300 000 рублей;
• по потребительским кредитам ИП — не более 350 000 рублей;
• по потребительским кредитам с лимитом кредитования для физических лиц — не более 100 000 рублей;
• автокредиты с залогом транспортного средства — 700 000 рублей;
• ипотечные кредиты, не связанные с предпринимательством — 3 000 000 рублей (6 000 000 рублей — для жилья в Москве, 4 000 000 рублей — для жилья в Московской области, Санкт-Петербурге, Дальневосточном федеральном округе).

Снижение дохода заемщика более чем на 30%

Доход заемщика за месяц, предшествующий месяцу обращения за кредитными каникулами, должен был быть более чем на 30% ниже, чем среднемесячный доход гражданина за предшествующий год (п. 2 ст. 6 106-ФЗ).

Для подтверждения данного факта банк запрашивал справку о доходах и иные документы.

Кредит был получен до 1 марта 2022 года

Кредит, по которому физлицо обращалось за каникулами, должен был быть оформлен до 1 марта 2022 года (п. 1 ст. 6 106-ФЗ). 

Заемщик не использовал ипотечные каникулы

Физическое лицо не могло одновременно совмещать ипотечные каникулы, полученные в соответствии со ст. 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ, и кредитные каникулы 2022 года (п. 3 ст. 6 106-ФЗ).

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет.

Попробовать

Как оформляли кредитные каникулы

Для оформления кредитных каникул заемщик обращался в организацию, где был выдан займ. Заявление писали в свободной форме, при этом указывали:

• реквизиты банка или финансовой организации, куда подается заявление;
• реквизиты заемщика (наименование компании или ФИО физлица, адрес, контактные данные);
• ФИО руководителя;
• сведения о кредитном договоре: номер, дату заключения;
• основания, по которым запрашивают кредитные каникулы (ст. 6 или ст. 7 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ, код ОКВЭД из Постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 337);
• дату начала действия каникул;
• срок действия каникул;
• вариант льготы: уменьшение платежа или полная приостановка;
• если выбирали уменьшение платежа, указывают желаемый размер платежа.

Важно! Если дата начала действия каникул не была указана, они начинали работать с даты подачи заявления.

Затем заявление подписывали и передавали в банк. Подать заявление нужно было тем способом, который указан в кредитном договоре: лично, по почте или через электронные каналы связи. (п. 5 ст. 7 106-ФЗ). ИП и физлица могли подать соответствующее заявление по телефону (п. 5 ст. 6 106-ФЗ).

Срок рассмотрения заявления банком был пять рабочих дней (п. 6 ст. 6, п. 6 ст. 7 106-ФЗ). В течение 10 рабочих дней с даты направления требования банк был обязан направить заемщику уведомление о введении кредитных каникул, запрос о предоставлении документов или уведомление об отказе. Если в указанный срок банк ничего не направлял, то кредитные каникулы начинали действовать автоматически либо с даты направления заявления, либо с даты, указанной в документе (п. 12 ст. 6, п. 7 ст. 7 106-ФЗ).

Сдавайте электронную отчетность через интернет.

14 дней бесплатно

Какие документы предоставляли в банк для кредитных каникул

Субъектам МСП, которые оформляли каникулы в соответствии со ст. 7 ФЗ 106-ФЗ, достаточно было направить в банк заявление. Прилагали выписку ЕГРЮЛ, подтверждающую код ОКВЭД, и выписку из Реестра МСП, подтверждающую принадлежность к этим субъектам, но обычно банк самостоятельно получал эту информацию из открытых источников.

ИП и физлица, которые оформляли каникулы в соответствии со ст. 6 106-ФЗ, должны были подтвердить факт падения доходов более чем на 30%. Доказательствами в частности являлись (п. 9 ст. 6 106-ФЗ):

• справка о доходах физического лица за текущий год и год, предшествующий дате обращения в банк;
• выписка о регистрации гражданина в качестве безработного;
• листок нетрудоспособности;
• бухгалтерская отчетность или книга доходов и расходов и налоговая декларация — для ИП;
• справка о сумме полученных доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход — для самозанятых;
• справка о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход — для самозанятых.

Если заемщик сразу не предоставлял эти документы, банк их запрашивал. Более того, финансовая организация была вправе обратиться в уполномоченные органы для проверки факта уменьшения доходов (п. 7 ст. 6 106-ФЗ).

Когда банк может отказать в кредитных каникулах

Для отказа в каникулах у финансовой организации могло быть только одно основание — несоответствие заемщика требованиям 106-ФЗ. Например, если доходы не уменьшились на 30% или ОКВЭД компании не попадал в перечень.

В том случае, если банк незаконно отказывал в предоставлении каникул, можно было обратиться в Центральный Банк России через интернет-приемную.