Как работать с единым налоговым платежом

26 января 2023 42 50128

С января 2023 года работа с единым налоговым платежом (ЕНП) и единым счетом становится новой обязанностью бухгалтера. Рассказываем, какие задачи нужно выполнять каждый месяц и как инструменты Экстерна помогут правильно оформить нужные документы, вовремя сделать платежи по новым правилам.

extern

Будем на связи

Следите за новостями Экстерна, первыми узнавайте о новых разъяснениях от экспертов и общайтесь с коллегами в соцсетях

До 25 числа месяца уплаты

Для работы с ЕНП нужно вовремя и без ошибок сдать в налоговую инспекцию отчетность и уведомления об исчисленных суммах. На основании этих документов ведомство разделит деньги с единого счета на суммы начислений по каждому налогу и самостоятельно перечислит на нужные КБК.

Сдайте отчетность в ФНС

Таблица отчетности в Экстерне содержит актуальные даты представления деклараций и уведомлений по всем вашим организациям. Как только появляются изменения в требованиях законодательства, данные в таблице обновляются. Вы не пропустите крайний срок подачи документов и всегда будете в курсе,  надо ли в этом месяце сдавать уведомление или по этому налогу есть декларация и сдавать уведомление не надо.

Подайте в ФНС уведомление об исчисленных суммах

Уведомление в налоговую инспекцию нужно подать по налогам, взносам, авансовым платежам, которые платят до подачи декларации или без нее. Срок сдачи — не позднее 25 числа месяца уплаты. Если этот день приходится на выходной, срок переносится на ближайший следующий рабочий день.

Пример. В феврале 2023 уведомление нужно подать до 27 февраля (перенос, 25.02 — суббота) по следующим обязательствам:

  • НДФЛ за период с 23 января по 22 февраля;
  • страховые взносы за январь на обязательное пенсионное и медицинское страхование, по временной нетрудоспособности и материнству;
  • налог на имущество организаций за 2022 год;
  • транспортный налог организаций за 2022 год;
  • земельный налог организаций за 2022 год.

В Экстерне можно заполнить уведомление вручную, а также загрузить готовый файл. Ход приема уведомления система покажет в календаре отчетности, вы сможете контролировать документооборот и не пропустите сроки следующих уведомлений. Рекомендуем добавить в закладки статью 一 в ней эксперт разбирает, когда и по каким налогам нужно подавать уведомление, как исправить ошибку в этом документе, что будет, если не подать уведомление. Подробнее о том, как подать уведомление через Экстерн, читайте в инструкции.

extern

Отправляйте уведомления об исчисленных суммах в ФНС через Экстерн. Календарь отчетности поможет контролировать сроки — система покажет даты подачи и статус уведомлений, которые вы уже отправили.

Не позднее 28 числа месяца уплаты

Для большинства налогов теперь установлен единый срок уплаты 一 28 число месяца (возможны переносы из-за выходных). Вам необходимо убедиться, что к дате списания платежей с ЕНС на счете достаточно средств, иначе будут начисляться пени за каждый день просрочки платежа. 

Проверьте баланс единого счета

Есть два способа проверить баланс ЕНС:

  • зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • запросить через Экстерн справку о наличии по состоянию на дату формирования справки сальдо ЕНС налогоплательщика. Подробно об этой и других новых формах запросов в ФНС читайте в новости.

Также вы можете подключить автоматическую сверку 一 сервис АвтоИОН будет отправлять автоматические запросы в налоговую, а результаты покажет в удобной таблице. О том, как работает сервис, читайте в новости.

Пополните ЕНС

Если проверка баланса показала, что средств на счету недостаточно, пополните единый счет на сумму всех обязательств. О том, какие налоги и взносы входят в ЕНС, а какие нет 一 читайте в статье.

В Экстерне можно сформировать платежку на основе отправленного уведомления об исчисленных суммах налогов или декларации, система автоматически правильно заполнит все реквизиты. Заполненную платежку можно скачать или отправить в интернет-банк.

Платежное поручение

Если сумма, на которую нужно пополнить единый счет, отличается от суммы из уведомления, ее можно отредактировать прямо в окне сервиса для работы с платежками.

Налог на доходы физических лиц

Обо всех нюансах работы с платежкам в Экстерне читайте в инструкции.

 

После 28 числа месяца уплаты

28 числа ФНС распределяет средства с единого счета по вашим обязательствам. Рекомендуем убедиться в том, что все сделано правильно, чтобы избежать пеней и штрафов. Механизм ЕНП еще не до конца настроен, ФНС продолжает работу, поэтому списание может произойти чуть позже. Если цифры на едином счете не сходятся с вашими расчетами, советуем проверить данные через пару дней. Если данные все еще будут некорректными, обратитесь в ФНС за разъяснениями.

После распределения средств в уплату налогов на едином счете может остаться переплата 一 ею можно распорядиться, в том числе через Экстерн.

Проверьте состояние ЕНС

После списания платежей нужно убедиться, что средств на ЕНС хватило, а налоговая инспекция верно разнесла средства на нужные обязательства. Есть два варианта, как это сделать:

  • отслеживайте обновления по единому счету в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
  • запросите через Экстерн справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП.

В ответ на запрос через Экстерн ФНС пришлет документ с подробной информацией о пополнениях единого счета и списаниях с него за запрашиваемый период. Подробности об этой сверке найдете в новости.

extern

Контролируйте состояние ЕНС в Экстерне. Запрашивайте через сервис справки о наличии сальдо на счете, принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП, и исполнении обязательств по уплате.

Распорядитесь переплатой

Экстерн поможет вернуть переплату или зачесть ее в счет уплаты налогов на другое лицо, в счет будущей уплаты конкретного налога или исполнения решения налогового органа.

Чтобы подать заявление на возврат или зачет переплаты ЕНП в Экстерне, перейдите в раздел ФНС → «Создать новый» и выберите нужную форму:

  • КНД 1150057 一 заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путем зачета.
  • КНД 1112542 一 заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС.

Создать отчет

Подробнее о новых правилах возврата и зачета читайте в статье.

Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарок
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарокГлавное на почту — и памятка по ЕНП в подарок
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
28 комментариев
О
Добрый день! Затеряется и платежка по НДФЛ за декабрь 2022 г., отправленная в январе по старым реквизитам?
Михаил Юдин 30 января
Ольга, здравствуйте! ФНС в разделе "Часто задаваемые вопросы" ( https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/kb/?t1=1028 ) разъясняет, что будет, если допустить ошибку в поле "Банк получателя":

"Если налогоплательщик допустил ошибку в поле «Банк получателя» платежного документа/поручения, то денежные средства, подлежащие уплате единым налоговым платежом, будут учтены на едином налоговом счете плательщика и не потребуют дополнительного уточнения."

Что происходит в случае, когда неверно заполнены другие реквизиты, не уточняется. Вполне вероятно, что средства все равно будут перечислены на ЕНС, но эта платежка не будет считаться еще дополнительным уведомлением ФНС о сумме исчисленного налога.

Рекомендую проверить баланс ЕНС и перечень начислений, есть ли ваш платеж в списке, поступил ли он на ЕНС. Это можно сделать, запросив Справку о принадлежности сумм, перечисленных в качестве ЕНП, форма по КНД 1120502.

Если вы используете Экстерн, читайте, как запросить информацию через Экстерн, в материале — https://www.kontur-extern.ru/info/37666-informacia_ob_ostatke_na_ens
А
Альфия 14 февраля
Как указывать в Уведомлении страховые взносы? Отдельно страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, по временной нетрудоспособности и материнству? Или одной суммой?
Е
Екатерина 20 февраля
Альфия, из ответов ФНС:

"Я правильно понимаю, что теперь страховые взносы, начисленные на зарплату наемного работника, ОПС+ОМС+ВНиМ в уведомлении идут одной суммой и по одному КБК (Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования)?

Ответ: Правильно, в соответствии с пунктом 6 статьи 431 НК РФ с 01.01.2023 страховые взносы исчисляются по совокупному тарифу (без разбивки на ОПС, ОМС и ВН и М) и в виде единой суммы уплачиваются на единый КБК путем перечисления единого налогового платежа. В Уведомлении налоги (страховые взносы), перечисляемые на одни и те же реквизиты (КБК, КПП, ОКТМО, период) указываются одной строкой".
https://www.nalog.gov.ru/rn92/news/activities_fts/13158224/
А
Альфия 27 февраля
Екатерина, спасибо
О
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какую сумму налога на имущество организации указывать в уведомлении, если есть налог и по среднегодовой стоимости, и по кадастровой стоимости. В декларации по налогу на имущество включается только расчет по среднегодовой стоимости, а по кадастровой рассчитывает ИФНС. Можно в уведомлении указать только по кадастровой стоимости и сдать декларацию?
Т
Татьяна 22 февраля
Добрый день! Как сверить сальдо по ЕНС, если в личном кабинете налогоплательщика раздел ЕНС временно недоступен?(сегодня 22.02.2023г.)
Е
Татьяна, уже почти месяц недоступен, как массово пошли платежи и уведомления! Куда налоговая разнесет - тайна, покрытая мраком!
Т
Татьяна 28 февраля
Елена, Спасибо.
Добрый день. Как уменьшить патент на сумму страх. взносов за работников? Указывать в форме 1150057 сумму зачёта на реквизиты патента или страховых взносов. И какой указывать срок уплаты? Патент сроком действия 01.01.23-31.03.23. взносы за работников платим вовремя. Уведомления подаём с января.
М
Добрый день, подскажите если уведомление сдаем по сроку 27.02.23 страховые взносы начисленные к уплате за январь, в Уведомлении мы ставим январь или февраль? И аналогично НДФЛ, по сроку 27.02.23 удержанный НДФЛ за январь и февраль, нужно ли разбивать по месяцам?
В
Виктория 27 февраля
Мария, в уведомлении по страховым взносам ставится январь, по НДФЛ, удержанному с 23.01 по 22.02 - февраль. По НДФЛ, удержанному по 22.01, нужно было подавать уведомление 25.01.2023
И
Добрый день. надо ли в уведомлении указывать транспортный налог, его ведь начисляет ФНС?
Т
Татьяна 27 февраля
добрый день, если в уведомлении 27.02.2023 года ошибочно по НДФЛ поставили период январь, что нам делать? будет ли правильно зачтен платеж и почему в ленте отчетность НДФЛ уведомление не отображается что отчет сдан.
Л
Людмила 27 февраля
Организация платит НДС как налоговый агент Москомимущество ежемесячно ,нужно ли подавать уведомление и учитывать его в ЕНП
К
Кристина 27 февраля
Добрый день, как можно узнать куда ушли деньги с ЕНС, а сверку все не как не могут сделать, через контур.
И
Добрый день! В уведомлении нужно выделять на отдельные КБК страховые взносы по доп.тарифам в ПФР, которые рассчитываются сверх единого тарифа?
Е
Елена 7 марта
Добрый день! Какие штрафные санкции за несвоевременную сдачу уведомления по ЕНС
Д
Диана 10 марта
Здравствуйте! Не могу сдать уведомление. При попытке заполнить форму выходит: "Отправка формы закрыта. ФНС перестала принимать данную форму в электронном виде в связи с утверждением новой формы." Где найти и как отправить уведомление?
СМ
Сергей Махнюк 13 марта
Диана, тоже самое. Контур ответе что делать???
СМ
Сергей Махнюк 13 марта
Диана, разобрались - поставьте год сдачи 2023 и автоматом погрузится новая форма
Л
Лариса 10 марта
Добрый день!
Отправляю уведомление по налогу на землю, на имущество за 4 кв 2022г. КПП, ОКТМО указываю по месту нахождения земли, имущества.
Приходит уведомление об уточнении с кодом ошибки 0400500003.
Что нужно уточнить?
Н
Наталия 10 марта
Лариса, ОКТМО указываете той ИФНС, где находится имущество, а КПП своей, где организация состоит на учете.
Л
Лариса 10 марта
Наталья, Спасибо!!!
М
Марина 10 марта
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, мы получили премию 10 марта, в уведомлении ставить период за февраль?
Никак не могу понять как сдавать уточненное уведомление по налогу на имущество. Создаю уведомление с верной суммой, а в программе задваивает налог. В налоговой сказали, что надо предыдущее уведомление "занулить", а затем уже сдавать верное. "Занулить" - это значить сдать с минусом неверное?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста какие кбк указывать в уведомлении при перечислении 1% свыше дохода 300 000руб. за 2022 год. При указании кбк 18210202000011000160, пишет кбк не верный? Заранее спасибо.
В
Валентина 3 дня назад
КТО ВЫДУМАЛ ТАКОЕ БЕЗОБРАЗИЕ? НАВЕРНО НЕХВАТАЕТ УМА РАБОТАТЬ НОРМАЛЬНО, ЧЕСТНО, СНЧАЛА КОВИД,ПОТОМ ВОЙНА, А ТЕПЕРЬ ПЕРЕВЕРНУТЬ УЧЕТ с ног на голову. ДЛЯ ЧЕГО СДЕЛАНО ЭТО,?????