Как разобраться с ЕНС в личном кабинете ИП

22 сентября 2023 14 335 13

С начала 2023 года ИП отправляют налоговые платежи на единый налоговый счет. Это повлияло на привычную работу в учетных сервисах: предпринимателям часто приходится вручную указывать суммы зачтенных платежей, а уточнять эти суммы — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Расскажем, как найти нужные значения.

Фотография Алексей Третьяков Алексей Третьяков Эксперт Контур.Эльбы по законам и налогам

Что делать, если личный кабинет не работает

Личные кабинеты открылись не у всех налогоплательщиков. Если вы не можете войти в свой ЛК или видите в нем пустые поля, придется связаться с налоговой — позвонить в свое отделение или обратиться лично. Инспектор поможет найти в системе платежи по налогам и взносам.

Что значат суммы в блоке «Переплата»

Переплата — это положительное сальдо счета, то есть разница между платежами, которые вы отправили на счет, и вашими обязательствами. 

Положительное сальдо образуется, если вы отправили больше денег, чем должны. Эту сумму можно вернуть на свой расчетный счет. Но важно разобраться в ситуации: может оказаться, что налоговая просто еще не успела списать деньги в счет уплаты очередного обязательства. Если переплата небольшая, стоит оставить ее на ЕНС в качестве подушки безопасности.

Отрицательное сальдо возникает, если вы отправили меньше денег, чем должны, и на счете образовалась задолженность. Все последующие платежи пойдут прежде всего на покрытие этого долга. Только деньги на выполнение обязательств по НДФЛ с зарплат сотрудников зачитываются по назначению. Поэтому при отрицательном сальдо стоит прежде всего погасить долг, а затем перечислять остальные платежи — это поможет избежать путаницы и пеней.

Нулевое сальдо означает, что все платежи зачислены в счет прошлых обязательств, долгов нет.

extern

Сверяйтесь с налоговой по ЕНС в автоматическом режиме и отслеживайте расхождения в наглядной таблице 

 

Что значат суммы в блоке «Отложенная переплата»

Сюда попадают платежи с разной историей: взносы за работникам, по которым предоставлялась отсрочка, и зарезервированные взносы ИП «за себя» — в строке «Прочие налоги и сборы». Чтобы разобраться, проверяйте детализацию по суммам.

На вкладку «Отложенная переплата» суммы попадают двумя способами:

  • по заявлению о зачете денег в счет будущих платежей — заявления подают ИП, которые перешли на новую схему расчетов с бюджетом и платят налоги и взносы на КБК единого налогового платежа, а о рассчитанных суммах сообщают в уведомлениях;
  • при «ручном» резервировании — это касается предпринимателей, которые отправляют платежи старым способом на КБК конкретных налогов и взносов, они могут позвонить в налоговую или отправить сообщение с просьбой зарезервировать сумму, к сожалению, автоматически взносы не резервируются.

Если вы видите суммы взносов ИП «за себя» в списке зарезервированных взносов, значит можно спокойно уменьшать налог на эти суммы.

Если вы не нашли фиксированные взносы ИП на вкладке «Отложенная переплата», есть и другой способ уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.  Сотрудники ФНС сообщают: для этого просто нужно обеспечить, чтобы сальдо ЕНС всегда было больше суммы взносов, которые вы хотите зачесть. А в качестве доказательства перечисления взносов выступает платежка или уведомление с точными КБК для взносов.

Что значат суммы в блоке «Предстоящие платежи» 

Здесь вы видите обязательства, о которых налоговая уже знает из отчетов и уведомлений и планирует списать, когда наступит срок уплаты. Здесь могут значиться в том числе взносы за себя и сотрудников, которые одновременно лежат в блоке «Отложенная переплата».

Важно следить, чтобы сумма предстоящих платежей всегда была меньше суммы переплаты и отложенной переплаты.

elba

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Как искать платежи в личном кабинете

Если ваш ЛК работает, то все списания с детализацией можно найти в нем. С главной страницы личного кабинета ИП перейдите по ссылке «Детали».

В открывшейся вкладке выберите блок «Платежи. Операции». Здесь вы увидите историю всех платежей и списаний в хронологическом порядке. Если навести на синий кружочек с вопросом возле данных платежа в столбце «Обязательство», вы поймете, что это за платеж.

Нужные списания поможет найти фильтр:

В настройках фильтра выберите параметры по интересующему налогу или взносу. Например, для авансов по УСН значения будут такими:

  • срок уплаты — с начала 2023 года по настоящее время;
  • тип операции — уменьшение баланса;
  • вид обязательства — налоги УСН.

В выдаче вы увидите список платежей. Обращайте внимание на год, за который внесен платеж. В нашем примере на скриншоте оба платежа внесены одним числом, но первый платеж в списке относится к 2023 году — это аванс за 1 квартал, а второй платеж — к 2022 году, это уплата налога за год.

Точно так же нужно искать списания в счет ПСН, НДФЛ и взносов за работников: выбирайте интересующий период, операцию по уменьшению баланса счета, вид обязательства или КБК нужного налога.

Взносы ИП «за себя» в большинстве случаев находятся в блоке «Отложенная переплата» — «Прочие налоги и сборы». Зайдите в подраздел и откройте в нем строку поиска, для этого нажмите Ctrl+F.

Введите в поисковую строку КБК фиксированных взносов — 18210202000010000160. Если вы перечисляли переменную часть взносов в виде 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей, то следующим этапом введите КБК переменной части — 18210203000011000160.

В выдаче вы увидите зарезервированные суммы взносов. Выберите взносы за интересующий период, при необходимости сложите значения. Записи с пометкой «Сторно» не учитывайте.

Итак, искать списания по налогам и взносам нужно на вкладке «Платежи. Операции» с помощью фильтра. Важно следить, чтобы значение в блоке «Переплата» не было отрицательным. Чтобы уменьшать налог на уплаченные взносы, лучше резервировать их — тогда эти суммы окажутся в блоке «Отложенная переплата». А блок «Предстоящие платежи» покажет, какую сумму вскоре спишет со счета налоговая.

Фотография Алексей Третьяков Алексей Третьяков Эксперт Контур.Эльбы по законам и налогам
Главное на почту — и памятка по расчету выплат, налогов и взносов в подарок
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.
Главное на почту — и памятка по расчету выплат, налогов и взносов в подарок
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

Статьи по теме

Все статьи
13 комментариев
Е
Спасибо за полезную информацию
БС
Бухгалтер Со Стажеи 6 октября
Молодцы разработчики ЕНС, как сформулировали задачу "единый платеж"-это просто, сокращает количество реквизитов, учет у предприятий и предпринимателей становится простым и доступным., Бухгалтерия практически не нужна.
БС
Бухгалтер Со Стажеи 6 октября
Так и сделали
ТС
Тоже Со Стажем 9 октября
Надеюсь, Бухгалтер Со Стажем, это был сарказм?
ЗН
Зоя Николаевна 9 октября
Тоже Со Стажем, все-таки излагать свою позицию надо точно, чтобы другие не гадали, что хотел сказать автор комментария. В связи с новым явлением ЕНС мне вспоминается такое же дурацкое понятие как ЕСН (единый социальный налог) - столько же было неразберихи и суеты. Потом со временем все разобрались с этим единым налогом и его благополучно отменили. Написали диссертации, наигрались. Стало скучно. А диссертации надо защищать. Придумали ЕНС - единый налоговый счет. Любят у нас это странное слово " единый". И опять все по-новой: неразбериха и суета. Зато не скучно, спокойно жить нам никто не даст - чай, не Европа.
Б
Бухгалтер 20 октября
В налоговых дурам дали возможность распоряжаться чужими деньгами. Они и распоряжаются.
И
все заплатила и по ИП, и как физлицо... в итоге еще должна 6 с лишним тысяч.... по тел не могут ничего объяснить, как так оказалось......
ВВ
Волга Вв 26 октября
"Если вы видите суммы взносов ИП «за себя» в списке зарезервированных взносов, значит можно спокойно уменьшать налог на эти суммы" - как можно понять какие именно я вижу суммы в списке зарезервированных взносов ?
Никита, техподдержка 30 октября
Волга Вв, добрый день! Зарезервированная с помощью заявления о зачёте сумма взносов должна отображаться в разделе «Отложенная переплата». Также можно проверить, какие именно суммы попали в этот раздел. Для этого нужно нажать на «Прочие налоги и сборы» в разделе «Отложенная переплата». Там будут отображаться суммы с указанием КБК. При наведении на знак вопроса появится расшифровка КБК. Более подробно этот вопрос разбирали наши коллеги из Эльбы в видео «Разбор ЕНС в личном кабинете ИП», рекомендую с ним ознакомиться.
О
Никита, добрый день. я вижу в отложенной переплате страхвзносы ОПС. дата документа 05.01.23 - это что переплата по ОПС на 01.01.23? и еще вопрос, водит ли эта сумма в раздел переплата на главной странице? Спасибо
Никита, техподдержка 24 ноября
Ольга, добрый день! Суммы, которые находятся в «Отложенной переплате», не входят в «Переплату». В разделе «Страховые взносы ОПС» может быть сумма взносов за сотрудников, по которым была предоставлена отсрочка. Если это так, то лучше не трогать эту сумму, налоговая спишет её, когда наступит срок уплаты с учётом отсрочки.
О
Сотрудников в ИП нет и никогда не было
О
ЕНП в ЛК ИП это полный треш... Я бухгалтер с многолетним опытом работы в производственных компаниях. Знакомый попросил разобраться с его налогами по ИП. Неделю сижу... нет ни одной живой цифры... Полный ппц... "Здесь играем, здесь не играем, тут рыбу заворачивали" (Все по классику). Чтобы что то выяснить надо лично идти в налоговую. На горячей линии "попки" сидят по скриптам "типа консультируют" (зачем вообще такие "горячие линии", одна показуха, типа цифровизация, доступность...). ИПшнику работать надо, деньги зарабатывать, а не по конторам ходить... Это что все специально сделано. Типа мы малый бизнес "не моршим". Бедный малый бизнес всего боится, платит и платит... чтобы не дай Бог не заблокировали... переплаты годами висят... (Чтобы разобраться надо либо самому понимать, либо бухгалтера иметь в штате, чего большенство из них позволить себе не может) Очень сочувствую малому бизнесу. Не любит наше государство малый бизнес...