Как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Почти все плательщики НДС должны сдавать декларацию по этому налогу только в электронном виде. Исключение предусмотрено только для некоторых налоговых агентов. При этом нет никаких послаблений для организаций и ИП с небольшим штатом сотрудников. Что следует знать налогоплательщикам про формирование и отправку отчетности по НДС, расскажем в данной статье.

Кто должен сдавать декларацию по НДС в электронном виде

Обязанность сдавать налоговую декларацию в электронном виде закреплена в п. 5 ст. 174 и п. 8 ст. 174.2 НК РФ. Исключение сделали только для налоговых агентов, которые соответствуют нескольким условиям одновременно:

не являются плательщиками НДС или освобождены от него;
не относятся к крупнейшим налогоплательщикам;
не приобретают сырые шкуры животных, металлолом, вторичный алюминий и его сплавы и макулатуру;
не выступают посредниками в сделках и не выставляют от себя счета-фактуры;
среднесписочная численность работников за предшествующий год не превышает 100 человек.

Такие налоговые агенты могут отчитываться в ИФНС на бумаге. Все остальные компании, заменив электронный отчет бумажным, получат штраф по ст. 119 НК РФ, а также рискуют попасть под блокировку расчетного счета, ведь бумажную декларацию по НДС налоговики просто посчитают непредставленной.

Взгляните на свою отчетность глазами ФНС. Сервис сверяет и проверяет данные по принципам системы ФНС «АСК НДС-3»

Попробовать бесплатно

Реклама 16+.

Как сдать декларацию по НДС через интернет бесплатно

Многие организации и предприниматели задаются вопросом: «Как сдать декларацию по НДС бесплатно?» К сожалению, это невозможно. Для отправки отчетности через интернет необходима электронная подпись. Руководители организаций и ИП могут получить подпись у ФНС или ее доверенных лиц. Это условно бесплатно: понадобится токен и лицензии на программу СКЗИ КриптоПро CSP для каждого компьютера, с которого будут работать с подписью.

Всем сотрудникам, которые подписывают отчетность, понадобится своя подпись — ее нужно покупать в аккредитованных удостоверяющих центрах, а с 1 сентября 2023 года, если декларацию подписывает не руководитель, а другое лицо, дополнительно необходима машиночитаемая доверенность (МЧД).

Кроме того, все налогоплательщики, которые не могут отчитываться на бумаге, должны сдавать НДС по ТКС через оператора ЭДО (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Возможность отчитываться через сайт ФНС имеют только:

иностранные организации, в том числе иностранные посредники, уплачивающие НДС с электронных услуг;
иностранные продавцы и иностранные посредники при продаже физлицам в РФ товаров из ЕАЭС через электронные торговые площадки.

Они подают декларации через личный кабинет налогоплательщика. В период, когда личный кабинет налогоплательщика не может быть использован, декларации направляются по ТКС через оператора электронного документооборота (п. 6 ст. 174.3 НК РФ).

Как отчитаться по НДС в электронном виде

Электронный формат декларации по НДС утвержден Приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989. Он периодически будет обновляться, а инспекция требует, чтобы отчетность сдавали строго по актуальным формам. В Экстерне все форматы обновляются автоматически, отслеживать изменения и загружать новые формы не придется.

Чтобы сдавать отчетность через оператора ЭДО, понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись. Руководители ООО и ИП могут получить ее в ФНС. Когда отчет подписывает не руководитель, а иное лицо, нужно передать в налоговую доверенность в электронном виде.

Перед отправкой все декларации проходят автоматическую проверку по контрольным соотношениям. Если Экстерн найдет нарушения, он подскажет, что и где нужно исправить, чтобы декларацию приняли. Датой сдачи декларации будет считаться день ее отправки, который зафиксирует оператор ЭДО. В течение суток с момента получения сведения, ИФНС направит квитанцию о приеме отчета по ТКС. В Экстерне прогресс можно отслеживать в режиме онлайн.

Обратившись к оператору ЭДО, пользователь сможет приобрести систему для отправки электронной отчетности во все контролирующие органы. Специалисты помогут наладить сдачу отчетности и дадут рекомендации при возникновении ошибок во время отправки отчетов.

Плюсы работы через операторов ЭДО:

доступные цены;
техподдержка на всех этапах: от создания отчета до получения квитанции о приеме;
экономия времени;
гарантия конфиденциальности;
дополнительные функции (сверка с ФНС, выписки из ЕГРЮЛ и т д.);
возможность отправлять через сервис отчеты во все контролирующие органы.

Устраняйте расхождения по НДС

Получайте полный вычет с Контур.НДС+

Попробовать бесплатно

Реклама 16+.

Ответы на вопросы

Плательщиками НДС являются российские и иностранные юридические лица на ОСНО, индивидуальные предприниматели на ОСНО, а также лица, перемещающие товары через таможенную границу. Организации и индивидуальные предприниматели на УСН становятся налогоплательщиками, если их доходы превышают 60 млн руб.

Для отправки декларации по НДС в ИФНС нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Она обеспечивает максимальную степень шифрования и защиты передаваемой информации.

Декларация по НДС — это налоговый отчет, который налогоплательщики сдают в ИФНС, чтобы отчитаться по операциям по данному виду налога.

Да, Контур.Экстерн проверяет, заполнена ли декларация по НДС по установленному формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции.

Почти все налогоплательщики должны отчитываться по НДС в электронном виде. На бумаге декларацию сдать тоже можно, но это право есть только у некоторых налоговых агентов, применяющих специальные налоговые режимы или получивших освобождение от НДС. Такая ситуация возникает, когда они, к примеру, арендуют имущество у органов госвласти или муниципалитета.