Author: Компания "Референт"

Приложение N 18
к Требованиям к организации
системы внутреннего контроля,
утвержденным приказом
от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@

Форма по КНД 1125315

| В |
| | (наименование налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика))

| Код налогового органа | | | | | | | |
| Порядковый номер редакции | | | | | / | | |
| | | | | | | | | год | / | номер^1
| Дата^2 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | число | месяц | год
| Период налогового | | | | | | | |
мониторинга

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ

(сокращенное наименование организации)
		
(полное наименование организации)

| | | | | ИНН | | | | | | | | | | | | | | КПП^3 | | | | | | | | |

		
^1 Указывается период проведения налогового мониторинга, на который представляется информация, и номер версии представляемой информации "00", в последующей (уточненной) информации указывается номер корректировки версии - "01", "02" и т.д.
^2 Указывается дата, по состоянию на которую представляется информация, в формате: чч.мм.гггг.
^3 Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Глава I. Общие положения

1. Цели и задачи системы внутреннего контроля организации.
2. Организационно-распорядительные документы, регламентирующие порядок функционирования системы внутреннего контроля организации.
3. Структурные подразделения, отвечающие за функционирование системы внутреннего контроля организации.
4. Порядок проведения аудита и оценки системы внутреннего контроля организации.

Глава II. Контрольная среда организации

5. Профессиональные, этические и поведенческие стандарты, применяемые при организации системы внутреннего контроля организации.
6. Распределение и разграничение полномочий и обязанностей сотрудников при организации системы внутреннего контроля организации (графическое изображение в виде схемы).
7. Требования к квалификации сотрудников, процесс обучения и повышения квалификации сотрудников, применяемые при организации системы внутреннего контроля организации.

Глава III. Система управления рисками организации

8. Оценка стратегии управления рисками организации.
9. Способы и методы выявления и оценки организацией рисков.
10. Уровень существенности, используемый при выявлении и оценке организацией рисков.
11. Операции, характеризующиеся высоким уровнем потенциального риска.
12. Описание рисков, идентифицируемых организацией в целях налогового мониторинга.

Глава IV. Контрольные процедуры организации

13. Документы, используемые при разработке контрольных процедур организации.
14. Описание уровней контроля и контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга.
15. Порядок документального оформления результатов выполнения контрольных процедур организации.
16. Порядок проведения анализа результатов выполнения контрольных процедур организации.

Глава V. Информационные системы организации

17. Порядок проведения аудита информационных систем организации.
18. Стандарты и правила в области информационной безопасности.

Глава VI. Мониторинг организацией средств контроля

19. Порядок осуществления организацией мониторинга и оценки организации системы внутреннего контроля организации.
20. Порядок разработки и утверждения мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля организации.
21. Проверочный лист для оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации.

(должность, Ф.И.О.^4 руководителя организации (представителя организации))
		
(наименование, иные реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

| (дата) | | (подпись) |

^4 Отчество указывается при наличии