Отчетность ИП на ОСНО

Обновлено 11 августа 2025

Как должны отчитываться индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения? Какую отчетность сдают ИП на ОСНО, в зависимости от наличия у них сотрудников? Обязаны ли ИП на ОСНО сдавать декларацию по НДС в электронном виде? Публикуем ответы на самые распространенные вопросы от предпринимателей.

Особенности ОСНО

На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов. Главное отличие по налогам — уплата НДС. Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно. На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ.

Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС. Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Мы подготовили полезное видео по теме — за 3 минуты рассказываем и показываем, как ИП на ОСНО платить налоги и отчитываться в Экстерне.

Как и обещали в видео:

ссылка для тех, кто уже работает в Экстерне, но хочет попробовать учет,
если еще не работали в Экстерне, то попробуйте тест-драйв.

Отчетность ИП на ОСНО с работниками

В ФНС:

Декларация по НДС (раз в квартал).
Декларация 3-НДФЛ (раз в год).
Расчет 6-НДФЛ (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом).
Расчет по страховым взносам (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом).
Персонифицированные сведения о физических лицах (ежемесячно).
Уведомление об исчисленных суммах (каждый месяц)

В CФР:

ЕФС-1 Подраздел 1.1 (при наступлении кадрового события).
ЕФС-1 Подраздел 1.2 (ежегодно, а кроме того — при выходе работника на пенсию, отправке сотрудника в отпуск по беременности и родам или по уходу за ребенком по заявлению).
ЕФС‑1 Подраздел 3 (по дополнительным пенсионным взносам ежеквартально).
ЕФС-1 Раздел 2 (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом).

Отчетность ИП на ОСНО без работников

В ФНС:

Декларация по НДС (раз в квартал).
Декларация 3-НДФЛ (раз в год).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно Федеральному закону № 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО, если не было оборотов?

Если в отчетном периоде не было покупок и продаж, нужно сдать нулевую декларацию по НДС.

Если у ИП с сотрудниками не было выплат физическим лицам, нужно подать нулевые отчеты по формам ЕФС-1 (подраздел 1.2 и раздел 2), РСВ, Персонифицированные сведения о физлицах. Нулевую форму 6-НДФЛ при отсутствии начислений подавать не нужно.

Выбрать подходящий для вас тариф вы можете прямо сейчас.