Ошибка ИП, которая чуть не довела его до НДС: как исправляли

При регистрации бизнеса и в дальнейшей работе важно проверять документы, которые влияют на право применять спецрежимы и не платить НДС. Об этом не всегда знают предприниматели, а значит бухгалтеру стоит контролировать такие ключевые точки. Иногда вовремя обнаруженный недочет помогает сэкономить большие деньги.

София Чередниченко Собственник бухгалтерской компании, налоговый консультант

Как всё начиналось

В сентябре 2024 года предприниматель самостоятельно зарегистрировал ИП через МФЦ и был уверен, что применяет УСН (упрощенную систему налогообложения). До февраля 2025 года он именно так и думал, пока бухгалтер нашего агентства при проверке личного кабинета ИП не обнаружила критичный нюанс — данные о применении УСН отсутствовали. А это значит лишь одно: НДС и НДФЛ, то есть 20% и 13% налогов вместо 6%.

В чем причина проблемы

При подаче документов в МФЦ не было зарегистрировано заявление о переходе на УСН с даты постановки на учет. Возможные причины:

• ошибка оператора МФЦ;
• невнимательность или незнание ИП о необходимости этого заявления.

Сложность была в том, что расписка о приеме документов не сохранилась, поэтому доказать факт подачи заявления было невозможно.

Заполнить, проверить и сдать декларацию по УСН через Контур.Экстерн

Сдать бесплатно

Что мы сделали для решения ситуации

Благодаря профессиональной внимательности бухгалтера удалось оперативно исправить ситуацию.

Срочная сдача декларации УСН за 2024 год. Быстро рассчитали налог и подали декларацию, получили подтверждение приема от ФНС. 

Уплата налога по УСН. Уплатили большую часть налога и подали заявление о зачете платежей на едином налоговом счете в пользу УСН.

Обращение в ФНС с просьбой внести изменения в ЕГРИП. Через личный кабинет ИП направили письмо в свободной форме, в котором отстаивали свою позицию: ИП был уверен, что работает на УСН. Вероятно, при регистрации произошла ошибка, но впредь он будет внимательнее при совершении регистрационных действий. 

Позицию подтверждали четкими аргументами:

• факт приема декларации по УСН;
• уплата налога УСН;
• наличие начислений по УСН на едином налоговом счете в личном кабинете ИП;
• кассовые чеки пробивались с пометкой «без НДС»;
• оптовые покупатели перечисляли оплату «без НДС».

Результат — победа!

ФНС согласилась с доводами и внесла изменения в регистрационные данные, переведя ИП на УСН с даты регистрации. А это значит, что ИП оплатит 6% налога по УСН вместо 20% НДС и 13% НДФЛ.

Выводы и рекомендации

• всегда подавайте заявление на УСН сразу при регистрации ИП;
• сохраняйте все документы, включая расписки о приеме заявлений;
• регулярно проверяйте личный кабинет ИП — иногда ошибки выявляются слишком поздно;
• работайте с грамотным бухгалтером, который вовремя заметит проблему и поможет ее решить.

Теперь ИП спокойно работает на упрощенке, а его налоговая история — в полном порядке!