Как получить сведения о банковских счетах организации

В статье расскажем, когда компании могут понадобиться справки об открытых и закрытых банковских счетах, где их получить и как правильно заполнить запрос.

Отличие справки от выписки

Бывает, что собственники путают справку о банковских счетах из налоговой и выписку из банка. Это разные документы, они содержат разную информацию и оформляются для разных целей.

Выписка по расчетному счету

Выписка — это документ из банка, в котором перечислены операции по расчетному счету бизнеса. Суть выписки в том, что юрлицо или физлицо понимали, сколько они денег получили на счет и сколько перевели сами.

Выписку получают в том банке, где открыт расчетный счет. Информации о счетах в других банках в документе не будет. Банки не могут ее предоставить. По открытому счету банк дает детализацию — остатки, поступления и расходы по датам за требуемый период.

Электронная выписка автоматически формируется в клиент-банке, если ее запросить. За бумажной — обращаются в банк лично.

Справка об открытых банковских счетах

Юрлицо или индивидуальный предприниматель могут иметь несколько счетов в разных банках. Это не является нарушением закона. Справка об открытых банковских счетах содержит данные обо всех счетах бизнеса во всех банках. Детализации по остаткам и движению средств в справке нет.

Когда нужна справка об открытых банковских счетах

Компании и ИП оформляют справку в следующих случаях:

• для участия в тендерах, аукционах, госзакупках;
• при закрытии бизнеса;
• для продажи компании;
• во время процедуры банкротства;
• для оформления кредита;
• для получения субсидии или гранта;
• для иных частных случаев.

Сдавайте отчетность за сотрудников. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

Кому могут выдать справку об открытых расчетных счетах

Информация о банковских счетах — это закрытая информация, ее нельзя узнать третьему лицу без прав и полномочий. Поэтому получить справку может владелец бизнеса или доверенное лицо.

Законом предусмотрены случаи, когда эту информацию правомерно могут получить третьи лица:

• Кредиторы или взыскатели задолженности могут получить данные о банковских счетах должника. ФНС выдаст справку только при предъявлении действующего исполнительного листа (п. 8, 9 ст. 69 от 02 октября 2007 № 229-ФЗ).
• Член консолидированной группы налогоплательщиков может запросить эти данные на другого члена (п. 2.1 ст. 102 НК) Разглашением коммерческой тайны такое действие не является.
• Любой заявитель в отношении организации, предоставившей в налоговую инспекцию согласие о раскрытии информации о налоговой тайне по открытым счетам.

Также доступ к информации по счетам имеют различные государственные органы. Каждый запрос с их стороны должен быть обоснован соответствующими полномочиями и во многих случаях санкционирован судом.

Что содержит справка об открытых банковских счетах

Справка содержит следующие данные:

• информацию о владельце счета;
• наименование банка или банков, где есть или были счета;
• номера расчетных счетов;
• дату открытия счетов;
• валюту и вид счета.

Куда обращаться за справкой об открытых банковских счетах

Способ 1: Получение справки об открытых расчетных счетах в налоговой

Услуга предоставления справки бесплатная. Обратиться за справкой можно лично в любую налоговую инспекцию, отправить запрос Почтой России или на Госуслугах.

Способ 2: Получение справки об открытых расчетных счетах в банке

Этот вариант менее удобный: можно получить данные о счетах бизнеса только в конкретном банке. Некоторые кредитные учреждения реализовали возможность получения справки через мобильное приложение. Кроме этого можно обратиться с запросом в чат поддержки или прийти в отделение банка лично.

Как получить бумажную справку об открытых расчетных счетах в налоговой

Чтобы получить бумажную справку, нужно составить заявление и передать его в любое территориальное отделение налоговой инспекции (письмо ФНС от 28 мая 2019 № ГД-4-14/10122).

Как составить заявление

Официальной формы запроса нет. Заявление составляют в свободной форме. Заявитель обязательно прикладывает документы, которые подтверждают полномочия заявителя и подписанта. Обязательно указывают следующие данные:

• название организации;
• реквизиты — ИНН, КПП, ОГРН, юридический адрес;
• контактную информацию — почтовый адрес, электронную почту, номер телефона;
• подпись и печать, если бизнес работает без печати — только подпись;
• цель формирования справки и ее получатель, правовое основание требований.

Можно указать желаемый способ получения ответа. По умолчанию заявление отдадут лично: за ним придется ехать в налоговую. Но, если вы укажете, что хотите получить справку по почте, его отправят Почтой России.

Как отправить заявление

Заявление можно передать лично в налоговую или отправить Почтой России. Если подаете заявление лично, составьте его в двух экземплярах. При приемке сотрудник налоговой службы регистрирует обращение, присвоит ему входящий номер и поставит дату получения. Соответствующие отметки он поставит на двух экземплярах и вернет вам второй. Он будет служить подтверждением того, что заявление принято. Эти же данные понадобятся, если ФНС не предоставит ответа в заявленный срок. Когда будете отправлять заявление Почтой России, сохраните чек.

На нем указан трек-номер, по которому можно отслеживать отправление.

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно

Как получить справку онлайн

Справку о банковских счетах можно получить на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Посещать налоговый орган лично в таких случаях не нужно.

Как запросить справку через Госуслуги

1. Зайдите в личный кабинет организации или индивидуального предпринимателя.
2. Перейдите в режим «Получение заявителем сведений о наличии счетов организации (индивидуального предпринимателя) в банках».
3. Заполните заявление и укажите период.
4. Отправьте обращение.

Если счет был открыт до 1 июля 2014 года, не был изменен или закрыт, сведений о нем в справке не будет. Данные о таких счетах хранятся только на стороне банков.

После отправки в личном кабинете можно отслеживать статус заявления. Как только налоговый орган сформирует справку, в личный кабинет придет уведомление.

Срок оформления справки

Срок ответа на заявление о предоставлении справки о банковских счетах законодательство не устанавливает. Обычно долго ждать не приходится: справку предоставляют в течение 5 дней.

Если вы запрашиваете справку электронно, документ подпишут электронной подписью. Справка, полученная таким образом, имеет такую же юридическую силу, как бумажная с подписью сотрудника и печатью ведомства.

Что делать, если обнаружили ошибку в справке

Налоговая инспекция формирует справку на основе сведений, полученных от банков (п. 1.1 ст. 86 НК). Перед отправкой документа контрагентам или другим лицам, проверьте данные. Если обнаружили ошибки, обратитесь в банк, который обслуживает счет. Альтернативный вариант — обратится в налоговую и предоставить им данные для исправления информации самостоятельно.

Когда в выдаче справки могут отказать

В запросе на выдачу справки могут отказать, если:

• у заявителя отсутствуют права на доступ к информации, или он не приложил документы, подтверждающие это право;
• в реквизитах юридического лица или ИП есть ошибки;
• в заявлении на предоставлении информации в отношении третьих лиц не указано основание для запроса или лицо не дало согласие на разглашение налоговой тайны.

Налоговый орган не вправе отказать в предоставлении справки, сославшись на некорректную форму составления запроса, так как форма запроса официально не утверждена. Если вы составили обращение верно, запрашиваете данные о своих счетах, отказ неправомерен (п. 1, 2 ст. 8 от 27 июля 2006 № 149-ФЗ).

В случае отказа налоговая должна предоставить развернутые основания. Игнорирование запроса организации также расценивается как нарушение. Бездействие налоговой можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Главное о том, как получить справку о банковских счетах

Справка об открытых банковских счетах и выписка из банка — это разные документы. Они не равнозначны и не заменяют друг друга. Справку об открытых банковских счетах можно получить через налоговую или сам банк. Но во втором случае, справка будет только о счетах, открытых в конкретном банке. Справка о банковских счетах может быть бумажная и электронная. Обе имеют равную юридическую силу. Информация в справке является налоговой тайной. Право на запрос нужно подтвердить и обосновать. В выдаче справки могут отказать. Но тогда должны предоставить развернутое обоснование отказа.