Расчет процентов по статье 395 ГК РФ

За неправомерное удержание денег или уклонение от их возврата должник обязан выплатить своему кредитору причитающиеся проценты. Их размер стороны обычно согласовывают в договоре, но если соглашением этот вопрос никак не урегулирован, применяют положения ГК РФ. Рассчитать проценты по ст. 395 ГК РФ поможет наш калькулятор.

Как пользоваться калькулятором

Для того, чтобы рассчитать проценты по просроченному долгу по правилам ст. 395 ГК РФ, в калькуляторе нужно:

• прописать его сумму;
• указать период начисления;
• отразить сумму и дату уменьшения задолженности при частичном погашении.

После этого калькулятор рассчитает неустойку в соответствии со всеми правилами ГК РФ. Система в том числе автоматически учтет изменение ключевой ставки ЦБ РФ, если в периоде расчета Банк России принимал соответствующее решение.

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет.

Попробовать

Как рассчитываются проценты по статье 395 ГК РФ

Формула для расчета неустойки в соответствии со ст. 395 ГК РФ выглядит следующим образом:

Проценты = Долг × Ставка / Кол-во дней в году × Кол-во дней просрочки,

Где:

Проценты — это сумма неустойки, которую должник обязан уплатить своему кредитору за несвоевременный возврат денег.

Долг — сумма, которую должник обязан вернуть кредитору.

Ставка — с 1 августа 2016 года и по текущий день это ключевая ставка Центробанка РФ, действующая в периоде просрочки.

Кол-во дней в году — 365 или 366 дней в зависимости от того, високосный это год или нет.

Кол-во дней просрочки — количество дней, на протяжении которых должник допустил просрочку исполнения обязательств.

Формула несложная, но на некоторых параметрах остановимся поподробнее, так как они имеют свои особенности.

Ставка ЦБ РФ

В общем случае размер неустойки определяется ключевой ставкой ЦБ РФ. При этом стороны вправе предусмотреть в договоре любое иное значение (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Например, 0,1% за каждый день просрочки и даже больше.

Суд по заявлению должника вправе уменьшить начисленные «договорные» проценты до суммы, рассчитанной исходя из ставки Банка России. Однако для этого нужно доказать, что подлежащая уплате сумма несоразмерна последствиям нарушения обязательства (п. 6 ст. 395 ГК РФ).

Узнать актуальную ключевую ставку можно на официальном сайте ЦБ РФ. Например, по состоянию на 07.04.2025 года она составляет 21% годовых.

Если в периоде просрочки ставка Банка России менялась — повышалась или уменьшалась, то это нужно учесть в расчетах. Новую ставку применяют с того дня, с которого ЦБ РФ ее установил.

Количество дней просрочки

В общем случае первый день начисления неустойки — это первый день начала просрочки. Последний день начисления — это день фактического возврата долга (п. 3 ст. 395 ГК РФ). При этом стороны вправе в договоре предусмотреть любой иной порядок расчета количества дней просрочки исполнения обязательств.

Когда проценты по статье 395 ГК РФ не начисляют

В договоре может быть прописано условие о неустойке как ответственности за несвоевременное перечисление денег должником. В таком случае проценты взыскать не получится (п. 4 ст. 395 ГК РФ).

Можно ли начислять проценты на проценты

В общем случае «сложные» проценты в рамках ст. 395 ГК РФ начислять нельзя. По обязательствам при осуществлении предпринимательской деятельности начисление таких процентов не допускается, если иной порядок не прописан в законе или в договоре (п. 5 ст. 395 ГК РФ).

Ограничена ли ответственность должника статьей 395 ГК РФ

Из-за несвоевременного исполнения должником обязательств кредитор может нести убытки. И если сумма этих потерь будет превышать неустойку, начисленную по правилам п. 1 ст. 395 ГК РФ, то компания вправе потребовать от контрагента возмещения убытков с суммы сверх причитающихся процентов (п. 2 ст. 395 ГК РФ).

Как рассчитывались проценты до 1 августа 2016 года

Расчет неустойки за несвоевременный возврат долга исходя из ставки ЦБ РФ действует с 1 августа 2016 года. До этой даты кредиторы и должники применяли иной порядок.

Так, с 1 июня 2015 года по 31 июля 2016 года неустойка начислялась по специальной расчетной ставке. Она определялась как средняя ставка процента по вкладам физлиц в месте жительства (для физлиц) или месте нахождения (для юрлиц) кредитора. 

А до 1 июня 2015 года использовали учетную ставку банковского процента на день исполнения обязательства по месту жительства или месту нахождения кредитора.

Пример расчета неустойки по статье 395 ГК РФ с помощью калькулятора

Например, ООО «Авалон» было обязано вернуть ООО «Камелот» заем в размере 1 000 000 рублей в срок до 02.09.2024 года включительно. Однако «Авалон» не смог в полном объеме рассчитаться по своим обязательства и вернул только часть суммы, перечислив кредитору 01.11.2024 года 300 000 рублей. Рассчитаем проценты по ст. 395 ГК РФ по состоянию на 07.04.2025.

Для удобства алгоритм расчета представим в виде таблицы.

Обратите внимание, что весь период просрочки пришлось разделить на несколько этапов сразу по нескольким причинам:

Причина 1: из-за изменения ключевой ставки ЦБ РФ — в нашем примере она была 18 %, 19% и 21%.

Причина 2: из-за изменения суммы долга — так как было частичное погашение задолженности на 300 000 рублей.

Причина 3: из-за смены года — так как 2024 год был високосный (366 дней), а 2025 год невисокосным (365 дней).

Все эти моменты мы учли и получилось, что сумма процентов, начисленных за период с 03.09.2024 по 07.04.2025, составила 94 229 рублей 68 копеек.

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно