Электронный документооборот
Учет и отчетность
Участие в закупках
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Проверка контрагентов
Обучение
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Продажи и маркетинг
Информационная безопасность
Индивидуальные предприниматели каждый год должны перечислять в ИФНС фиксированные страховые взносы за себя. Исключение — ИП, применяющие налоговые режимы НПД или АУСН. Рассмотрим, как рассчитывать сумму страховых взносов к уплате.
Взносы идут на пенсионное и медицинское страхование ИП. Сумма взносов каждый год меняется. За 2024 год — 49 500 рублей, за 2025 год — 53 658 рублей.
Дополнительно нужно перечислить 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей.
Если ИП работает полный год, проблем в расчете обычно не возникает. А если он в отчетном году начал или прекратил деятельность, или часть года имел право на освобождение по ч. 7 ст. 430 НК РФ, взносы рассчитывают, опираясь на фактические месяцы работы.
Рассчитать итоговую сумму фиксированных и дополнительных взносов за нужный период поможет наш калькулятор.
Как работать с калькулятором страховых взносов
В верхние окошки введите расчетный период. Если вы работали полный год и не имели права на освобождение, это будет период с 1 января по 31 декабря. А если, например, зарегистрировались в расчетном году, в окошке «начало периода» нужно поставить дату регистрации.
В нижнее окошко введите доход за расчетный период. Это нужно, чтобы рассчитать дополнительные взносы с доходов свыше 300 000 рублей. Имейте в виду, что для дополнительных взносов доход определяется по-разному в зависимости от режима налогообложения:
- На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» это разница между доходами и расходами.
- На УСН «Доходы» — только доходы.
- На ПСН — потенциальный годовой доход.
При совмещении режимов указывайте доходы по всем режимам в сумме.
Автоматизируйте работу с сотрудниками: рассчитывайте зарплату, НДФЛ, взносы, оформляйте кадровые документы прямо в Экстерне
Срок уплаты взносов
Фиксированная часть — с 2025 года переносится с 31 на 28 декабря.
Дополнительная часть с доходов свыше 300 000 рублей — 1 июля следующего после отчетного года.
При закрытии ИП направить взносы нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
Но есть случаи, когда предприниматели могут получить освобождение от уплаты взносов — подробнее об этом рассказали наши коллеги из Эльбы в своей статье.
Нужно считать взносы пропорционально полностью отработанным месяцам, а если месяц неполный — пропорционально отработанным дням. Т.е. если отработали 75 дней а качестве ИП, за все дни деятельности взносы нужно заплатить. Считается по формуле:
Взносы за полные месяцы = Взносы за год / 12 × Число полных месяцев работы ИП.
Взносы за неполные месяцы = Взносы за год / 12 / Число дней в месяце × Число дней работы ИП.
Укажите в калькуляторе точный период работы с момента регистрации статуса ИП и до прекращения деятельности, согласно записям в ЕГРИП — будет рассчитана корректная сумма.
Также мы писали о расчёте взносов за неполный год в статье, можете ознакомиться.
То есть, если вы находитесь в отпуске по уходу, то имеете право не платить фиксированные взносы за себя. Для освобождения от уплаты взносов предоставьте в ИФНС заявление об освобождении от уплаты страховых взносов (КНД 1150081) и подтверждающие документы.