Электронный документооборот
Учет и отчетность
Участие в закупках
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Проверка контрагентов
Управление HR‑процессами
Коммуникации
Обучение
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Продажи и маркетинг
Информационная безопасность
Онлайн-калькулятор НДФЛ поможет рассчитать сумму налога как налогоплательщикам, так и налоговым агентам. Он настроен для работы с разными налоговыми ставками и прогрессивной шкалой налогообложения. Кроме того, можно выбрать, с какой налоговой базы рассчитать НДФЛ — и калькулятор подберет нужную налоговую ставку.
Калькулятор обновлен с учетом налоговой реформы 2025.
Не работали с НДС? Поможем выбрать ставку и подготовить декларацию.
В этой статье:
Главное про НДФЛ
НДФЛ — это налог, который уплачивают физические лица со своих доходов. При этом часто сами лица этот налог не платят, за них это делают налоговые агенты.
Самый популярный пример — НДФЛ с заработной платы. При выплате зарплаты работодатель удерживает и перечисляет налог в бюджет, а сотрудник получает на руки уже «очищенный» доход. Работодатель в данном случае — это налоговый агент.
Но так происходит не всегда. Например, НДФЛ с доходов по вкладам физическое лицо уплачивает самостоятельно. Банк ничего не удерживает, а только лишь передает в ФНС сведения о полученном доходе.
При расчете НДФЛ необходимо учитывать факторы, которые точно могут повлиять на ставку этого налога:
- статус налогоплательщика — резидент или нерезидент;
- вид получаемых доходов (налоговая база) — зарплата, дивиденды, от продажи имущества, «северные» надбавки и так далее;
- величину налоговой базы.
В рамках налоговой реформы в 2025 году в части налогообложения НДФЛ начинает действовать ряд новшеств. Основное из них — прогрессивная шкала. Она предполагает, что ставка НДФЛ будет составлять от 13% до 22% в зависимости от уровня доходов налогоплательщика.
Статьи по теме: Налоговая реформа–2025: НДФЛ
Какие ставки НДФЛ есть в калькуляторе
Ставка НДФЛ зависит от факторов, которые мы рассмотрели выше. Поэтому в нашем онлайн-калькулятор есть возможность выбрать одну из действующих ставок для последующего расчета.
Заголовок
| Ставка | Вид дохода (налоговой базы) |
|---|---|
| 9% | Для доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным до 01.01.2007, а также для доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании покупки ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим до 01.01.2007. |
| 13% — 22% | Для основной налоговой базы, например, для зарплаты (п. 1 ст. 224 НК РФ). |
| 13% и 15% | Для дивидендов, доходов от продажи имущества, процентов по банковским вкладам (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Для доходов от участия в СВО и «северных» надбавок (п. 6.1, 6.2 ст. 210 НК РФ, п. 1.2 ст. 224 НК РФ). |
| 13% — 22% | Для доходов нерезидентов, перечисленных в абз. 3–7 и 10 п. 3 ст. 224 НК РФ (п. 3.1 ст. 224 НК РФ). |
| 15% | Для дивидендов от российских компаний и процентов по депозитам, выплачиваемых в пользу нерезидентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). |
| 30% | Для всех прочих доходов нерезидентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). |
| 35% | Для выигрышей, призов и материальной выгоды от экономии на процентах по займу (п. 2 ст. 224 НК РФ). |
Кроме того, в калькуляторе предусмотрена возможность указать ставку вручную, если ни один из вариантов из выпадающего списка для расчета не подходит.
Сдавайте отчетность за сотрудников. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!
По какой формуле калькулятор считает НДФЛ
Формула расчета налога зависит от того, какая исходная сумма нам известна — до или после налогообложения. В калькуляторе для правильного расчета можно выбрать интересующий вариант.
Известна сумма до налогообложения
В таком случае используется стандартная формула для расчета НДФЛ:
НДФЛ = НБ × С, где
НДФЛ — искомая сумма налога;
НБ — налоговая база (зарплата, дивиденды и так далее);
С — налоговая ставка.
Важно
Для правильного расчета в качестве налоговой базы нужно указывать доход налогоплательщика за минусом налоговых вычетов, на которые он имеет право. Например, при выплате зарплаты сотруднику с несовершеннолетними детьми, НДФЛ нужно исчислять с заработной платы за минусом стандартного налогового вычета на детей.
Сумму к выплате «на руки», то есть за вычетом НДФЛ можно рассчитать так:
Д (после н/о) = Д (до н/о) — НДФЛ, где
Д (после н/о) — сумма после налогообложения («на руки»);
Д (до н/о) — доход до налогообложения;
НДФЛ — сумма налога.
Известна сумма после налогообложения
В таком случае онлайн-калькулятор переключится на обратную формулу:
НДФЛ = Д (после н/о) × (С/(1 — С)), где
НДФЛ — сумма налога;
Д (после н/о) — сумма после налогообложения («на руки»);
С — ставка НДФЛ.
В какой ситуации может пригодиться эта формула? Например, если учредитель попросит бухгалтера рассчитать сумму нераспределенной прибыли, которую нужно распределить, чтобы он получил «на руки» конкретную сумму.
Доход до налогообложения можно рассчитать по формуле:
Д (до н/о) = Д (после н/о) + НДФЛ, где
Д (до н/о) — доход до налогообложения;
Д (после н/о) — сумма после налогообложения («на руки»);
НДФЛ — сумма налога.
Рассчитывайте налоги и взносы прямо в Экстерне. Сервис сам заполнит платежки, книги учета и отчеты для отправки онлайн
Пример расчета НДФЛ на калькуляторе в 2025 году
В качестве примера рассчитаем по правилам налоговой реформы, то есть так, как это нужно делать с 1 января 2025 года.
Например, за 2025 год генеральному директору и учредителю ООО «Альфа» Иванову Петру Васильевичу начислили:
- заработную плату и премии за работу — 12 млн рублей;
- дивиденды — 20 млн рублей.
Для примера будем считать, что Петр Васильевич — налоговый резидент. ООО «Альфа» — это налоговый агент Иванова П.В., то есть общество отвечает за исчисление и перечисление суммы НДФЛ в бюджет. Рассчитаем на онлайн-калькуляторе суммы НДФЛ и к выплате «на руки».
Зарплата и премии — это основная налоговая база. Поэтому к ней в 2025 году применяется прогрессивная шкала НДФЛ от 13% до 22% (пп. 9 п. 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Так как доход в нашем примере выше 5 млн рублей, то сумма НДФЛ будет равна 702 000 рублей плюс 18% от суммы, превышающей 5 млн рублей (п. 1 ст. 224 НК РФ). Рассчитать налог в соответствии с НК РФ можно так:
702 000 + 7 000 000 × 18% = 1 962 000 рублей.
Или можно вручную посчитать НДФЛ по каждой «ступени» прогрессивной ставки:
2 400 000 × 13% + 2 600 000 × 15% + 7 000 000 × 18% = 312 000 + 390 000 + 1 260 000 = 1 962 000 рублей.
Сумма зарплаты и премии «на руки» будет равна:
12 000 000 — 1 962 000 = 10 038 000 рублей.
Дивиденды — это отдельная налоговая база. Для них тоже предусмотрена прогрессивная шкала, но ставки только две — 13% и 15% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Так как ставки для зарплаты и дивидендов разные, то и суммировать эти доходы для расчета НДФЛ не нужно.
НДФЛ с дивидендов в соответствии с НК РФ считаем так:
312 000 + 17 600 000 × 15% = 2 952 000 рублей.
Или можно вручную посчитать НДФЛ по каждой «ступени» прогрессивной ставки:
2 400 000 × 13% + 17 600 000 × 15% = 312 000 + 2 640 000 = 2 952 000 рублей.
Перечисление «на руки» составит:
20 000 000 — 2 952 000 = 17 048 000 рублей.
Итого ООО «Альфа» в качестве налогового агента перечислит за Иванова П.В. в бюджет НДФЛ:
1 962 000 + 2 952 000 = 4 914 000 рублей.
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
За статью спасибо, а вот калькулятор малофункционален, так как не учитывает многие нюансы. Такой в работе не пригодится.