Как вести бизнес на Авито: учет и отчетность

Бизнес на Авито — это выгодно: чтобы открыть онлайн-магазин, продвигать товары и взаимодействовать с покупателями, не нужны значительные траты. Но завести бизнес-аккаунт могут только зарегистрированные предприниматели и компании. А значит, придется вести учет, платить налоги и сдавать отчетность. Разбираемся, как работать на Авито, не нарушая закон.

Александра Задорожнева Журналист, специалист по бухгалтерскому учету и налогам

Как работает бизнес на Авито

Схема работы через Авито проста: селлеры регистрируются на площадке, размещают объявления и напрямую работают с клиентами. Авито разрешает продавать товары, работы, услуги, транспортные средства, недвижимость и предлагать работу.

Каждая категория товаров детализируется на подкатегории. Выбор правильной категории и подкатегории — половина успеха при продажах.

На Авито можно оформить профессиональный профиль продавца — создать брендированный онлайн-магазин внутри торговой площадки. У селлера будет своя витрина товаров и индексация в поисковиках. 

Есть множество полезных функций, которые упрощают работу предпринимателям: аналитика спроса, кабинет для анализа продаж Авито Pro, автозагрузка для массовых товарных позиций, рассылка спецпредложений, Авито Доставка для отправки товаров покупателю и многие другие.

В отличие от маркетплейсов, с Авито не надо заключать посреднические договоры и переплачивать за сделки. Но чтобы запустить продажи, придется официально зарегистрировать бизнес.

Подготовили пошаговую инструкцию для начинающих продавцов.

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет.

Попробовать

Как зарегистрировать бизнес для торговли на Авито

Незаконное предпринимательство запрещено — за работу без регистрации придется заплатить крупный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ). Прежде чем подавать заявление в налоговую, выберите форму ведения бизнеса — от этого зависит налоговая нагрузка, учет и отчетность. 

Шаг 1 — зарегистрируйте предпринимательскую деятельность

Вести бизнес на Авито могут компании, индивидуальные предприниматели и самозанятые (обычные физлица или ИП). Но на старте достаточно ИП или самозанятости. Поэтому в статье будем говорить, в основном, об индивидуальных предпринимателях и физлицах.

Самозанятость (спецрежим «Налог на профессиональный доход») зарегистрировать проще всего — достаточно заполнить простое заявление и подать его через сервис «Мой налог», Госуслуги или мобильное приложение банка. ФНС рассмотрит заявку в течение нескольких минут и поставит вас на учет.

Госпошлина за регистрацию бизнеса не платится, если отправляете заявление онлайн (через ЛК ФНС или Госуслуги), МФЦ или нотариуса. Правда услуги нотариуса обойдутся дороже, чем пошлина.

Если подаете документы лично в налоговую, придется заплатить госпошлину в 800 рублей и подождать — регистрация займет минимум 3 рабочих дня.

Шаг 2 — выберите налоговый режим

Налоговый режим выбирают только компании и ИП. После регистрации в ИФНС продавец автоматически попадает на общую систему налогообложения (ОСНО) с самой высокой налоговой нагрузкой: придется платить НДФЛ (минимум 13%) и НДС по ставке 20% или 10%. Компании вместо НДФЛ платят налог на прибыль (25%). Для продаж на Авито это не выгодно.

Да и налоговый учет на ОСНО непростой — ИП заполняют книгу учета доходов и расходов, утв. Приказом Минфина № 86н, МНС № БГ-3-04/430 от 13.08.2002. А еще сдают декларации 3-НДФЛ, НДС. Компании заполняют объемный отчет по налогу на прибыль.

Те, кто не хочет таких сложностей, в течение первых 30 дней работы могут перейти на один из спецрежимов с более низкой налоговой нагрузкой:

• упрощенную систему налогообложения (УСН);
• автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — если торгуете сельхозпродукцией (ваш основной ОКВЭД должен быть связан с сельским хозяйством, а онлайн-торговля будет дополнительным видом деятельности).

У ИП выбор больше, чем у компаний. Предпринимателям из сферы торговли и услуг доступна еще и патентная система налогообложения (ПСН). А ИП без работников могут оформить самозанятость и продавать товары, работы, услуги собственного производства. Перейти на ПСН и самозанятость можно в течение года.

Определиться, какая система налогообложения выгоднее, поможет калькулятор выбора системы налогообложения.

Шаг 3 — откройте расчетный счет

Самозанятым открывать отдельный счет для бизнеса необязательно — они могут принимать деньги от покупателей на личный банковский счет. ИП тоже не обязан открывать расчетный счет, однако текущие счета не предназначены для предпринимательских операций (п. 3 ст. 848 ГК РФ, п. 2.1 Инструкции Банка России № 30.06.2021 № 204-И).

Торговать на Авито без расчетного счета не получится: он необходим, чтобы подтвердить бизнес-аккаунт селлера и выводить выручку от продаж. Необходим расчетный счет для торговли на Авито и компаниям.

Шаг 4 — заведите бизнес-аккаунт на Авито 

Если у вас есть профиль частного лица, можете его изменить на бизнес-аккаунт. Вот как это сделать:

1. Войдите в личный кабинет и выберите «Управление профилем». 
2. Найдите блок «Подтверждение данных», нажмите «Пройти проверку».
3. Введите название компании, ИНН и систему налогообложения. Внесите в кошелек сумму от 1 рубля. Система выставит счет, его можно оплатить только с расчетного счета ИП или компании. 

Когда деньги поступят в кошелек (обычно это занимает до 3 дней), появится отметка «Реквизиты проверены». Это значит, что можно начать бизнес-продажи на Авито. 

Те, у кого частного профиля нет, могут сразу зарегистрировать бизнес-аккаунт для магазина. Для этого откройте Авито с компьютера, нажмите «Вход и регистрация», поставьте отметку, что профиль используется для бизнеса. Введите мобильный телефон, пройдите смс-подтверждение, задайте логин и пароль. Затем напишите название вашей компании и укажите товарную категорию, в которой будете публиковать объявления. 

После регистрации пройдите проверку по схеме, описанной выше. Иначе вместо аккаунта компании вам создадут частный профиль.

Шаг 5 — выберите тариф и услуги

Тарифы Авито для разных категорий товаров отличаются, но основных три: с оплатой за размещение объявления, за целевые действия (просмотры, звонки, отклики), за успешную сделку (комиссия от продаж). 

Тарифы подключаются в раздел «Платные услуги» — «Выбрать тариф». Окончательная стоимость услуг Авито зависит от выбранных функций и инструментов. Чем дороже подписка, тем шире линейка инструментов Авито.

Как вести учет и отчетность при продажах на Авито

Особенности учета и отчетности продавца зависят от применяемого спецрежима.

В 2025 году принято много налоговых новшеств. ФНС собрала все правила налогообложения для бизнеса на странице Налоги-2025. Выберите категорию налогоплательщика или конкретный налог и узнайте, что изменилось в связи с налоговой реформой.

Самозанятость (НПД)

Налоги. У самозанятых, в том числе ИП, один налог — НПД, который рассчитывают сами налоговики. Срок оплаты платежа — ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Но если в течение месяца поступлений не было, то нет и налога.

Ставки НПД зависят от того, с кем предприниматель провел сделку: если с физическим лицом — 4% от доходов; если с юрлицом и ИП — 6% от доходов.

Уменьшить выручку на бизнес-расходы нельзя. Но для самозанятых — новичков есть вычет в 10 000 рублей: пока он применяется, ставку снижают до 3% при расчетах с физлицами и до 4% при расчетах с юрлицами.

Пример 1

Самозанятый недавно зарегистрировался, поэтому имеет право на налоговый вычет в 10 000 руб. В феврале он провел 5 сделок с физлицами на Авито и получил доход 55 000 руб. 

НПД за февраль: 55 000 × 3% = 1 650 руб. — столько самозанятый перечислит в бюджет до 28 марта. 

Оставшийся 1% от 55 000 руб. (550 руб.) спишется из налогового бонуса, который будет ежемесячно уменьшаться. По итогам февраля от бонуса останется (10 000 — 550) = 9 450 руб.

Самозанятому нельзя брать работников по трудовым договорам, поэтому налоги и страховые взносы за персонал он не платит. Работать можно только с исполнителями по ГПД (письмо ФНС от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@). К примеру, если у вас небольшой склад, нанять кладовщика или охранника по трудовому договору не получится, а вот оформить помощника по ГПД — без проблем. 

Обязательных страховых взносов «за себя» у самозанятых тоже нет, но можно платить добровольные взносы в СФР:

Рекомендуем изучить статью по теме: Как ИП перейти на НПД.

Учет. Самозанятые не ведут бухучет, не заполняют книгу доходов и расходов. Весь учет сводится к тому, что нужно регистрировать поступления от покупателей в приложении «Мой налог» (через мобильный банк, ЛК налогоплательщика) и выдавать клиентам чеки.

Отчетность. Отчетности у самозанятых нет, кроме статистической. ИП-самозанятые отчитываются в Росстат, только если попали в выборку. Но все абсолютно все ИП раз в 5 лет отчитываются по форме 1-ИП. Ближайший отчет — в 2026 году.

С 1 января 2025 самозанятых относят к респондентам Росстата (Федеральный закон от 22.07.2024 № 206-ФЗ). Но пока обязательных статистических отчетов для самозанятости официально не ввели — отчитываться не нужно.

Подробности в статье: Как работать с отчетностью в Росстат с 2025 года

УСН

Налоги. Упрощенцам дано право выбора объекта налогообложения:

Предприниматель сам решает, какой объект ему выгоднее. Обычно выбор зависит от структуры хозяйственной деятельности. К примеру, если ИП занимается услугами и особо не тратится на их оказание, ему выгоднее применять доходную УСН. А если производит и продает товары, при этом доля затрат в бизнесе высока, подойдет доходно-расходная упрощенка.

Пример 2

ИП Иванова работает на УСН «Доходы» без работников. Она разместила на Авито объявление об оказании бухгалтерских услуг, нашла пять клиентов и за первый квартал заработала 270 000 руб. 

В течение первого квартала Иванова решила учесть 15 000 руб. взносов «за себя» (ИП могут уменьшать авансы на «собственные» взносы без их уплаты). 

Аванс по УСН за первый квартал: (270 000 × 6%) — 15 000 = 16 200 — 15 000 = 1 200 руб.

Пример 3

ИП Петров работает на УСН «Доходы минус расходы» и продает на Авито бытовую технику. 

За первый квартал он заработал 550 000 руб. Расходы за отчетный квартал составили 350 000 руб. Из них: 30 000 руб. — комиссия Авито, 320 000 руб. — оплата поставщикам.

Аванс по УСН за первый квартал: (550 000 — 30 000 — 320 000) × 15% = 30 000 руб.

Налог при УСН платят четыре раза в год: квартальные авансы — до 28 числа месяца, следующего после отчетного квартала; налог за год — до 28 апреля следующего года (за вычетом перечисленных авансов).

Кроме того, упрощенцу придется уплачивать:

У нас есть запись вебинара о том, как избежать проблем при работе с НДС на УСН в 2025 году, рекомендуем посмотреть:

Учет. Упрощенцы ведут учет кассовым методом: доходы признают на дату получения денег, расходы — после их фактической оплаты. Исключение — фиксированные страховые взносы за себя, их можно учесть до уплаты (подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, письмо ФНС от 12.11.2024 № СД-4-3/12916@). 

Все операции регистрируются в книге учета доходов и расходов, утв. Приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. На доходной УСН в ней отражают доходы, уплаченный торговый сбор (только в Москве), расходы за счет субсидий. На доходно-расходной УСН в книге отражают доходы и расходы, которые учтены при расчете налога.

Отчетность. Состав отчетности упрощенцев зависит от наличия персонала: те, у кого есть работники, должны дополнительно сдавать зарплатные отчеты.

С 1 января 2025 года изменилась форма декларации по УСН, подробности в статье.

Если платите налоги до подачи деклараций (расчетов), сначала отправьте в ИФНС уведомление об исчисленной сумме платежа (Приказ ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@). Уведомления по НДФЛ отправляют дважды в месяц — до 3 и 25 числа, по остальным налогам и взносам — до 25 числа месяца уплаты.

АУСН

Налоги. С 2025 года предприниматели на автоУСН могут работать на всех торговых площадках, в том числе и на Авито (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Посредникам применять АУСН нельзя, но можно доверителям, комитентам, принципалам. Подробно о том, что изменилось в АУСН с 2025 года, читайте в статье. 

АвтоУСН похожа на обычную упрощенку, но ставки отличаются:

Налог на АУСН платят раз в месяц. Налоговики сами рассчитают сумму к перечислению и отправят уведомление — вам нужно только перечислить деньги до 25 числа следующего месяца.

На автоУСН не надо платить НДС и страховые взносы — ни за себя, ни за работников, кроме фиксированного взноса на травматизм: в 2025 году — 2 750 руб.

Если есть работники, за них придется платить НДФЛ, но можно упростить работу и передать функции налогового агента банку. Тогда достаточно раз в месяц отправлять данные о начислениях по персоналу — и банк сам рассчитает и перечислит подоходный налог.

Статья по теме: Налоговый режим АУСН: как он устроен и заменит ли бухгалтера

Учет. Книгу учета вести на АУСН не надо. ФНС получает данные о доходах и расходах из личного кабинета налогоплательщика, от банка и от оператора ОФД.

Отчетность. Налоговую и персонифицированную отчетность плательщики автоУСН не сдают, даже если в штате есть работники. Но заполняют форму ЕФС-1 для СФР — подразделы 1.1, 1.2 первого раздела. Отчеты в статистику ИП на АУСН сдают, только если попали в выборку ведомства, а также раз в 5 лет отчитываются по форме 1-ИП.

Патент

Патентную систему применяют только ИП. Но выбирая ПСН, стоит учесть несколько ограничений и решить, подходит ли вам этот спецрежим.

Во-первых, работать на ПСН при торговле через интернет можно, только если у ИП есть торговая точка, которая одновременно служит и офлайн магазином, и складом для товаров из интернет-магазина, и пунктом выдачи заказов (разъяснение ФНС, письма Минфина от 22.05.2020 № 03-11-11/43120, от 12.04.2021 № 03-11-11/27582, от 02.06.2021 № 03-11-11/43056). 

Во-вторых, Авито не разрешает торговать на ПСН чужой продукцией (заниматься перепродажей) и товарами по индивидуальному заказу. Но продавать готовые товары собственного производства не запрещено.

Налоги. Заявление на патент подается в ИФНС по месту жительства. Но если живете в одном регионе, а продавать планируете в другом, подайте заявку в ИФНС того региона, где будете работать — от этого зависит стоимость патента.

Нельзя получить патент на продажу:

• ювелирных изделий, кроме серебряных (подп. 8 п. 6 ст. 346.43 НК РФ);
• маркированных товаров — лекарств, обуви, изделий из меха (письмо Минфина от 16.08.2024 № 03-11-11/77029, письмо ФНС от 19.11.2024 № СД-4-3/13188@);
• некоторых подакцизных товаров, например, автомобилей, мотоциклов мощностью от 150 л. с., топлива (подп. 6 — 10 ст. 181 НК РФ). 

Оформить патент можно на любой срок в течение одного календарного года — от 1 до 12 месяцев. Ставка ПСН-налога — 6% с налоговой базы (потенциально возможного годового дохода, его определяют местные власти). Окончательная стоимость зависит от срока действия патента и региона, в котором работаете. 

Сроки уплаты патентного налога:

Кроме оплаты патента, ИП на ПСН перечисляет страховые взносы за себя, а также НДФЛ и страховые взносы за работников. На взносы можно уменьшить патентный платеж, но для ИП с работниками действует ограничение: платеж снижается только на 50%. Другие расходы на ПСН не учитываются.

Учет. Предприниматели на ПСН ведут книгу учета доходов, утв. Приказом ФНС от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@, и регистрируют в ней доходы, которые получили по конкретному патенту. Если купили несколько патентов, можно вести или общую книгу, или отдельную на каждый.

Отчетность. Налоговой отчетности на ПСН нет. Но ИП с работниками сдают зарплатные отчеты — 6-НДФЛ, персонифицированные сведения, РСВ, ЕФС-1. Кроме того, если ИП попал в выборку, придется отчитаться в статистику, а также все ИП раз в 5 лет сдают форму 1-ИП.

Рекомендуем статью по теме: ИП на ПСН: как правильно работать на патенте

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно