Как правильно оказывать бухгалтерские услуги

Доверие к аутсорсингу сейчас гораздо выше, чем 15-20 лет назад, когда этот рынок только начал развиваться. Новые технологии не заменили бухгалтеров, но позволили им работать удаленно и вести одновременно множество клиентов. Все это делает бухгалтерские услуги выгодным бизнесом, где есть место и профессионалам с опытом, и новичкам. Читайте в статье, что нужно для начала такого бизнеса.

Александра Задорожнева Журналист, специалист по бухгалтерскому учету и налогам

Какие есть виды бухгалтерских услуг

Бухгалтерский бизнес — это целый комплекс связанных услуг. Состав и объем услуг зависит от потребностей заказчиков и может сильно отличаться от клиента к клиенту.

Возможны такие варианты:

Полное бухгалтерское сопровождение. У клиента в штате нет бухгалтеров, все делает сторонний исполнитель: ведет бухгалтерский и налоговый учет, обрабатывает первичные документы, считает налоги и составляет отчеты. Комплекс услуг может включать также и кадровое делопроизводство.

Услуги главного бухгалтера. Здесь текущую работу делают штатные сотрудники заказчика, а функционал главбуха передается на аутсорсинг. Главбух на аутсорсинге контролирует работу бухгалтерии, проверяет правильность отражения операций, считает налоги и готовит отчетность.

Аутсорсинг отдельных участков или функций. Если заказчику нужно, бухгалтер на аутсорсинге может взять на себя, например, только расчет зарплаты, учет основных средств, работу с первичкой или договорами.

Кроме этого, есть множество дополнительных услуг, которые часто заказывают у бухгалтеров-аутсорсеров. Листайте, чтобы увидеть примеры:

Почему выгодно оказывать бухгалтерские услуги

Ни один бизнес не может существовать без учета. Бухгалтерский учет обязателен для всех организаций без исключения. И даже индивидуальные предприниматели, которые освобождены от бухучета, должны вести учет доходов и расходов, сдавать отчетность. Самостоятельно это сделать сложно — есть риск ошибок, штрафов и доначислений. При этом бухгалтеров необязательно держать в штате. Чаще всего их функции можно безболезненно передать на аутсорсинг, поэтому спрос на этом рынке всегда есть.

Главные потребители бухгалтерских услуг — представители малого и среднего бизнеса. Зачастую они отдают бухгалтерию на полный аутсорс, чтобы сократить расходы и не тратить ресурсы на непрофильную деятельность.

Но и крупный бизнес все чаще прибегает к услугам аутсорсинговых компаний. То, что крупным компаниям оптимально иметь бухгалтерию в штате, — миф, который успешно развеян. Крупные бухгалтерские компании успешно забирают на аутсорсинг и бизнес с миллиардными оборотами.

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет.

Попробовать

Как зарегистрировать бухгалтерский бизнес

Прежде чем начинать бухгалтерский бизнес, имейте в виду, что согласно ч. 4, 6 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ оказывать бухгалтерские услуги могут исполнители, отвечающие следующим требованиям:

1. Есть высшее образование, не обязательно профильное.
2. Стаж работы, связанный с бухгалтерской или аудиторской деятельностью, составляет минимум 3 года из последних 5 лет, если есть бухгалтерское высшее образование. Без профильного образования минимальный стаж в бухгалтерии или аудите должен быть не меньше 5 из последних 7 лет.
3. Нет неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики. Например, за мошенничество или подкуп.

Частный специалист сам должен соответствовать этим требованиям, а в бухгалтерской компании должен быть минимум один такой специалист.

А вот специальных требований к организационно-правовой форме (ОПФ) бухгалтерского бизнеса нет. Бухгалтерские услуги могут оказывать как организации, так ИП и самозанятые.

Самозанятость или налог на профессиональный доход (НПД). Подходит фрилансерам для бухгалтерского бизнеса с небольшими оборотами до 2,4 млн рублей в год. На НПД нельзя привлекать работников и применять другие налоговые режимы.

Плюсы:

• быстрая регистрация и снятие с учета;
• ставка налога при работе с юрлицами и ИП — 6%;
• простой учет в приложении «Мой налог»;
• нет налоговой отчетности. 

Это отличный вариант для начинающих. Как только наберетесь опыта и расширите клиентскую базу, можно переходить на следующий уровень — открывать ИП на другом налоговом режиме.

Индивидуальный предприниматель. ИП может работать один или нанимать сотрудников. Регистрация ИП займет чуть больше времени, чем самозанятость, но есть удобный сервис ФНС для онлайн-регистрации.

При регистрации нужно указать вид деятельности — для бухгалтерских услуг это коды ОКВЭД из группы 69, можно выбрать несколько. А также определиться с системой налогообложения: ОСНО, УСН, АУСН, ПСН и НПД.

Если не планируете работать с крупными заказчиками, которым нужен НДС, лучше выбрать один из спецрежимов, потому что ОСНО дороже и сложнее.

Заявление на УСН нужно подать в течение месяца после регистрации, иначе придется работать на ОСНО, а перейти на УСН получится только с начала календарного года. А вот перейти на АУСН, ПСН или НПД можно и в течение года, но лучше сразу, чтобы не переплачивать налоги и не сдавать лишние отчеты.

Юридическое лицо. Здесь более сложный процесс регистрации и больше отчетности. Вариант скорее подходит для уже развитого бухгалтерского бизнеса, а не для новичков. Кроме того, ООО подходит для тех, кто открывает бизнес не в одиночку, а с партнерами, или привлекает инвестиции. 

ООО можно зарегистрировать в специальном сервисе ФНС за один рабочий день, если учредитель только один и применяется типовой устав.

При регистрации ООО также нужно выбрать режим налогообложения, но выбор для организаций меньше: ОСНО, УСН или АУСН.

Как составить финансовый план для бухгалтерского бизнеса

Финансовый план лучше составить до того, как вы зарегистрируете бухгалтерский бизнес. Он поможет понять, какие расходы ожидают вас на начальном этапе, определиться с формой собственности и налоговым режимом. Кроме того, в бизнес-плане можно рассчитать срок окупаемости и точку безубыточности вашего проекта — то есть узнать, когда он начнет приносить вам прибыль.

Преимущество бухгалтерского бизнеса в том, что сначала можно обойтись без офиса, не тратиться на новую технику и не привлекать сотрудников. Это поможет сэкономить первое время, пока вы нарабатываете клиентскую базу и репутацию.

На старте в финансирование нужно заложить:

• стоимость учетной программы, сервиса ЭДО, справочно-правовых систем;
• расходы на канцелярию, коммуналку, связь и интернет;
• расходы на рекламу и продвижение.

В таблице — примерный расчет на год. Его можно использовать для ориентира, но имейте в виду, что цены на сервисы могут быть уже не актуальными, а остальные расходы индивидуальны для каждого отдельного бизнеса:

Затем определитесь, сколько заказчиков возьмете на старте и какую цену назначите за обслуживание. На основе этих данных выберите подходящую систему налогообложения.

Покажем на примере, как это сделать.

Допустим, вы будете вести 5 клиентов и с каждого из них в месяц будете брать по 5 000 руб. за бухгалтерское и налоговое обслуживание.

Ежемесячная выручка — 20 000 руб. Ежемесячные расходы — около 5 000 руб, а оставшийся доход — 15 000 руб.

Налоги на разных спецрежимах налогообложения будут такими:

Если же вы изначально мыслите масштабно и хотите сразу открыть фирму и поставить дело на широкую ногу, в финансовый план дополнительно заложите расходы:

На регистрацию бизнеса. Подготовка учредительных документов, консультационные услуги, тариф нотариуса.

На привлечение и оплату труда сотрудников. К примеру, если для начала вам понадобится 2 исполнителя, которым вы будете платить по 50 000 рублей в месяц, нужно также заложить НДФЛ и страховые взносы.

На аренду офиса.

Организационно-технические. Например, оргтехника и офисная мебель.

Чем подробнее просчитаете предстоящие расходы и потенциальные доходы — тем точнее сможете определить возможную прибыль.

Как автоматизировать оказание бухгалтерских услуг

Если делать все вручную — много на аутсорсинге не заработать. Бухгалтерский бизнес можно и нужно автоматизировать. Это существенно упростит работу и поможет брать больше клиентов.

Экстерн поможет аутсорсерам быстро и без ошибок решать повседневные задачи бухгалтера: сдавать отчетность, вести учет, отвечать на требования, сверяться по ЕНС, работать с проактивными выплатами и решать другие задачи. 

В удобной таблице вы сможете следить за сроками сдачи отчетов и уплаты налогов по всем клиентам, а если есть невыполненные дела — сервис отправит напоминание на электронную почту.

Отчитайтесь легко и без ошибок

Удобный сервис для подготовки и сдачи отчетов через интернет.

Сдать отчеты бесплатно

Рекомендуем также изучить дополнительные материалы по теме: 

• Что такое бухгалтерский аутсорсинг
• Чек-лист для бухгалтера: как установить цены на свои услуги
• Как бухгалтеру обслуживать ИП