Нужно ли подавать уведомление об исчисленных суммах по фиксированным взносам ИП?

Светлана, здравствуйте. В целом, ситуация нестандартная, по взносам ИП за себя (фиксированной части и 1% свыше 300 тысяч) уведомления действительно не подаются, по ним обычно подаются заявления о зачёте, а не уведомления. Если и подать уведомление по взносам ИП за себя, то из описания не видно, как заполняли эти уведомления, что в ФНС их по итогу приняли и начислили суммы.

Если хотите, чтобы суммы появились в отложенных платежах, нужно по взносам ИП подать заявление о зачёте.

По вопросу с уведомлением, важно понять, что конкретно указывали в уведомлении по взносам, чтобы разобраться, как сейчас действовать. Напишите, пожалуйста, нам в поддержку, нажав на оранжевый круг справа снизу, описав ситуацию

Алексей Дзюба, здравствуйте!

Уведомление об исчисленных суммах по страховым взносам за себя подавать не нужно — налоговая уже знает сколько взносов вы должны заплатить за год.

По закону вы даже можете уменьшить сумму патента на ещё не уплаченные взносы, но я не рекомендую так делать: в 2023 году некоторые предприниматели получали отказ от налоговой при попытке такого уменьшения.

Сейчас же рекомендую придерживаться такой последовательности действий: уплатить взносы за текущий квартал → отправить эти взносы в отложенную переплату с помощью заявления о зачёте (Форма по КНД 1150057 ) → отправить уведомление на уменьшение патента → оплатить патент за вычетом всех уже уплаченных взносов.

Арина, спасибо большое.
Я так полагаю что взносы в отложенную переплату можно отправить из личного кабинета на сайте ФНС через уведомление на кбк совокупных взносов?
Или это не работает и только через заявление о зачете?

Алексей Дзюба, добрый день. Заявление и уведомление — это два документа со схожей функцией, но для разных платежей.

Заявление о зачёте, или Заявления о распоряжении путем зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета.
Оно используется для того, чтобы перенести деньги из общей переплаты на ЕНС в отложенную переплату ЕНС. Этим заявлением вы как бы показываете налоговой, на что отложили деньги. Как правило, этим заявлением «резервируют» страховые взносы самого ИП (фиксированные и 1%), так как обычно их платят в течение года, а с ЕНС они списывают только по итогам года.

Уведомление об исчисленных суммах, или Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов плательщика.
Это новая форма отчетности по налогам и взносам за сотрудников, срок платежа которых наступает раньше сдачи отчётности. Оно нужно, чтобы ФНС верно распределила деньги, которые вы перечисляете на ЕНС, и понимала, сколько нужно с вас списать.
Например, декларацию по УСН сдают по итогам года, но авансы платят раз в квартал. Поэтому у налоговой в течение года нет информации, какую сумму списать на авансы. Для подобных ситуаций как раз и разработали уведомление об исчисленных суммах.

Казалось бы, функция у заявления и уведомления одинаковая, но вот так сложилось, что при уплате страховых взносов за самого ИП (фиксированные и 1%) уведомление об исчисленных суммах не подаётся.
Поэтому после того, как взносы попали на ЕНС в общую переплату, можно отправить заявление о зачёте, которое переносит деньги в отложенную переплату. Когда деньги перенесены в отложенную переплату, риск того, что они уйдут на погашение других обязательств, — снижается.

Елена, здравствуйте.

Если правильно понял, и речь всё же про уведомление об исчисленных суммах, по взносам ИП за себя оно не подаётся. Для взносов ИП за себя, если хотите зарезервировать уплату именно как взносы ИП, подаётся заявление о зачёте по форме КНД 1150057.

Артём, ошибаетесь. Заявление о зачете теперь подавать тоже не нужно. А уменьшить авансовые платежи УСН (доходы) или патент можно на фикс. взносы, даже если они еще не уплачены.

Ольга, по закону да, уменьшить стоимость патента или налога УСН на неуплаченные взносы вы можете, но налоговая может отказать в уменьшении, как показала практика 2023 года. Поэтому дополнительно мы рекомендуем (не настаиваем) отправить заявление о зачёте страховых взносов, чтобы перенести перечисленную сумму в отложенную переплату на ЕНС.
Это точно позволит избежать вопросов ФНС, если вы решите уменьшить, к примеру, авансовый платёж по налогу за 1 квартал на фиксированные взносы.

Ольга, здравствуйте.

Вы правильно поняли, фиксированные взносы ИП за себя можно использовать для уменьшения налога в любом квартале. Разбирается, например, на сайте ФНС.

Единственное, для 1% свыше 300 тысяч за 2024-й год это не работает, его можно использовать только для уменьшения налогов за 2025 год, про это можно прочитать здесь.

Олеся, здравствуйте! Нет, по ним тоже не нужно подавать уведомление об исчисленных суммах. Срок уплаты 1% допвзносов, например, за 2023 год — 01.07.2024. К этому сроку у налоговой уже будет информация о вашем доходе, в уведомлении нет необходимости. В ответах на вопросы налоговая давала комментарий, что уведомления по 1% допвзносов не предоставляются.