Сделки и действия, которые привлекут внимание налоговой

Ирина Кравченко Налоговый консультант, внутренний аудитор

Этот материал Ирина Кравченко подготовила для своего блога, а редакция разместила в Журнале с ее согласия, не редактируя. Другие статьи автора читайте в ее телеграм-канале «Ирина Кравченко». 

Сразу хочу сказать, это не значит, что так нельзя делать. Но при оформлении таких сделок и совершении действий все должно быть оформлено надлежащим образом и иметь экономический смысл.

Займы. При заключении займов рекомендую оценить возможные налоговые риски: завышенные % по займу которые учитываются в составе расходов, при этом сам займ не несет экономической выгоды. Срок займа постоянно продлевается, особенно если займ выдан директору/учредителю. Здесь могут быть подозрения на вывод денежных средств из оборота.

Совместная деятельность. Экономия на налогах за счет применения упрощенной системы налогообложения у товарищей.

Цессия. Переуступка долга с большим дисконтом.

Применение льгот. Всегда налоговая будет запрашивать подтверждение на право применения льгот, из квартала в квартал.

Регистрация в льготном регионе. Многие сейчас предлагают такую схему для минимизации налогов. 

Если вы реально переезжаете и ведете деятельность в регионе, где установлены пониженные ставки налогов, то, конечно, да. Но если вы ведете бизнес в столице и купили фиктивную прописку для пониженных ставок, то у налоговой достаточно механизмов доказать схему ухода от налогов.

Недостоверные сведения. Проверка юридического адреса. Если вы регистрируете бизнес, то 95%, что инспектор приедет проверить адрес, где вы планируете вести деятельность. При переезде — налоговую обязательно уведомляем. 

Реальный директор и директор без дисквалификации. Если налоговая установит, что директор номинально только числится в компании, то будут предприняты меры для установления лиц, занимающихся реальной деятельностью компании. Сделки, подписанные дисквалифицированным лицом, также могут привлекать повышенное внимание.

Уточненки. Частая подача уточненных деклараций также обращает на себя внимание контролирующих органов и является сигналом к углубленному анализу.

Прочитайте другие материалы по теме в нашем Журнале: 

• Как правильно выдать и вернуть заём

• Когда ваши выплаты в зоне риска

• Льготы по НДС в 2025 году: кому положены и как подтвердить

• Можно ли погасить кредит директора со счета ООО