Последствия ошибок «налоговой оптимизации»

Ирина Кравченко Налоговый консультант, внутренний аудитор

Этот материал Ирина Кравченко подготовила для своего блога, а редакция разместила в Журнале с ее согласия, не редактируя. Другие статьи автора читайте в ее телеграм-канале «Ирина Кравченко».

То, что налоговая самое оцифрованное ведомство в стране, уже все знают, соответственно, автоматически выявляются все нарушения.

Патент

В случае превышения выручки грозит утрата права на применение ПСН с начала года и пересчет по основной системе налогообложения (УСН или ОСНО).

При работе с юрлицами или доходе по другим видам деятельности — пересчет опять же, на основную систему налогообложения. Как правило это всегда «дорого».

Хочу еще раз напомнить, патент не бывает основной системой налогообложения, он выдается только под конкретный вид деятельности, все остальное — на ОСНО или УСН, если вы подавали заявление на применение упрощенки.

Упрощенка

Налоговая сверяет показатели из деклараций со своими данными, в случае расхождения запрашивают подтверждение расходов. Вариант «при камералке не обязан давать документы и не дам» приведет к получению акта налоговой проверки, где не подтвержденные расходы будут сняты, и налоговики самостоятельно рассчитают налог к уплате. Да, оспорить можно, но уже сложнее, чем на этапе получения требования.

Перечисление под отчет

Если перечисляете бесконтрольно и большие суммы (некоторые еще это и в расходы включают на основании просто перечисления!), то ждите запрос на предоставление авансовых отчетов. Откажите — риск доначисления НДФЛ на все суммы перечислений. И это если повезет. При худшем раскладе посчитают все зарплатой и добавят взносы.

Запрос КУДиР, отсутствие КУДиР

Можно грамотно отказать в предоставлении, но книга должна быть обязательно так как это единственный документ, подтверждающий расчет налогов при УСН, а у ИП — подтверждение, что налоговый учет ведется.

Низкий уровень зарплаты

Это вызовы на комиссии для побуждения повысить зарплату, поиск вывода денег из оборота компании для выплат. Об этом мало кто знает, но это реально не очень хорошо, когда найдут как вы выводите деньги.

Самозанятые

Здесь может грозить подмена трудовых отношений, доначисление НДФЛ и взносов. Всегда очень дорого и больно обходится бизнесу.

Если кратко, то это самые первые последствия нарушений в бизнесе.

Можно ли решить подобные проблемы

Да и вот мои рекомендации:

• Всегда идти на контакт с налоговой.
• Знать сколько могут доначислить.
• Понимать, когда риск может стоить бизнеса.
• Не прятать голову в песок, если есть проблема, она сама по себе не решится.

Изучите другие материалы по теме:

• На что обратить внимание в договоре, чтобы избежать налоговых доначислений
• Как сделать оценку налоговой нагрузки
• Когда ваши выплаты в зоне риска