Отчетность ИП на УСН без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Отчетность ИП на УСН

Все ИП на УСН обязаны сдавать в налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения. Срок сдачи — 30 апреля года, следующего за отчетным. Отчет подается всего один раз в году.

Кроме налоговой декларации, ИП иногда должны сдавать отчетность в службу статистики. Список форм, которые от вас ждут, можно отслеживать в специальном сервисе Росстата.

В редких случаях предприниматель-упрощенец должен подавать декларацию 3-НДФЛ, отчетность по НДС, акцизам, водному налогу, НДПИ. Такая необходимость появляется при совершении весьма специфических операций, поэтому большинству ИП эти отчеты сдавать не придется.

Так как сотрудников нет, отчитываться по их доходам в ФНС не нужно, как и сдавать расчеты по взносам и сведения в Пенсионный фонд.

extern

14 дней бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

Налоги ИП на УСН

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6 % от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15 % с разницы между доходами и расходами.

До 04.05.2022 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2021 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2022 года потребуется оплатить до 25 апреля 2022 года, за полугодие — до 25 июля 2022 года, за 9 месяцев 2022 года — до 25 октября 2022 года.

Важно

В 2022 году введены отсрочки платежей для предпринимателей на УСН, которые осуществляют виды деятельности, перечисленные в Постановлении Правительства № 512. Дополнительно перенесли сроки некоторые регионы. Изучите нашу статью-шпаргалку, чтобы разобраться с новыми датами платежей.

Страховые взносы ИП на УСН без работников

Если у предпринимателя нет сотрудников, он платит страховые взносы только за себя. 

За 2022 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы в следующих суммах:

  • 34 445 рублей на пенсионное страхование;
  • 8 766 рублей на медицинское страхование.

Крайний срок уплаты взносов за год — 31 декабря. Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Важно

Фиксированные взносы нужно пересчитать пропорционально отработанному времени, если ИП зарегистрировался или снялся с регистрации в течение года.

Дополнительно в Пенсионный фонд уплачивают взносы ИП, которые по итогам года заработали больше 300 000 рублей. Они перечисляют в фонд 1 % с суммы превышения. Например, при доходе 500 000 рублей надо заплатить 2000 рублей. Срок уплаты — 1 июля года, следующего за отчетным.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может до нуля снизить сумму налога на страховые взносы за себя. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.


Путин ввел нулевую ставку по УСН 2022

Президент обнулил ставку по упрощенной системе налогообложения в 2022 году. Налоговые каникулы для предпринимателей на упрощенке продлили еще на год. Но окончательное решение о сроке действия нулевой ставки принимают региональные власти.

Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2022 году

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода. Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговые каникулы для ООО и ИП на УСН 2022

Отдельных льгот для упрощенной системы налогообложения нет. Но некоторые ООО могут претендовать на пониженные ставки. А для новых ИП действуют налоговые каникулы с полным освобождением от упрощенного налогообложения. По какой ставке платить налог по УСН, решают региональные власти.

Как перейти с ЕСХН на УСН

В России действует несколько налоговых режимов, каждый из них хорош для одного бизнеса, но не подойдет другому. Сделать правильный выбор сразу удается не всегда. Поэтому зачастую приходится менять режим. В этой статье рассказываем, как с ЕСХН перейти на упрощенную систему налогообложения.

Срок уплаты налога УСН

Организации и предприниматели платят налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения четыре раза в год: три авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Иногда сроки меняются, например, при утрате права на УСН или закрытии компании. А в 2022 году для УСН ввели дополнительные отсрочки. Разберемся, как и когда платить налог по актуальным правилам.