Что делать упрощенцу, если контрагент по ошибке указал НДС в платежке?

Компания на УСН «Доходы» выставил счет и акт на транспортные услуги без НДС, так как его годовой доход не превысил 60 млн рублей. Но контрагент при оплате указал «в том числе НДС». Что нужно сделать, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов?

Ольга Сорокина Копирайтер, эксперт сервиса Контур.Экстерн

Ответ эксперта

Если контрагент в платежном поручении по ошибке указал «в том числе НДС», организация не обязана уплачивать этот налог.

Согласно Письму УФНС РФ по Москве от 31.03.2009 № 20-14/2/030093@, в такой ситуации контрагент должен направить письмо налогоплательщику и подтвердить, что он ошибочно указал НДС в платежном поручении. Также компания может попросить контрагента предоставить такое письмо в свободной форме, указав номер и дату платежного поручения.

Даже если контрагент этого не сделает, организация не несет налоговых рисков. Согласно ст. 169 НК РФ основание для учета НДС — это счет-фактура, а не платежное поручение.

Так как налогоплательщик выставил счет и акт без НДС, он не должен подавать декларацию и уплачивать этот налог.

Рассчитывайте налоги и взносы прямо в Экстерне. Сервис сам заполнит платежки, книги учета и отчеты для отправки онлайн

Попробовать

Читайте другие полезные материалы:

• Как отказаться от НДС на УСН
• Как уменьшить налог по УСН на 1% с дохода свыше 300 000 рублей?
• Как вести налоговый учет на УСН