Электронный документооборот
Учет и отчетность
Участие в закупках
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Проверка контрагентов
Обучение
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Продажи и маркетинг
Информационная безопасность
У организации режим налогообложения УСН «Доходы». Если в 2024 году доходы компании будут больше 60 млн руб., сколько придется платить за УСН и НДС в 2025 году? И как выставлять счет покупателю с учетом нововведений для упрощенки?
Ответ эксперта
Если доход за текущий год будет не больше 250 млн руб., то в следующем году ставка по НДС составит 5%, а по налогу на УСН останется 6%.
При выставлении счета покупателю включите налог на добавленную стоимость в цену товара или начислите его сверху. После окончания квартала оплатите НДС и подайте декларацию.
В чем заключается разница между «НДС сверху» и «НДС в том числе», читайте в статье.
Заполнить, проверить и сдать декларацию по УСН через Контур.Экстерн
Читайте также:
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
С Экстерном соблюдать требования законодательства легко. Учет, отчетность, электронные документы — всё в одном месте.
Несколько вопросов-
1) ИП использовало несколько месяцев ПСН+ параллельно весь год УСН 15%. Суммарный доход за 2024 превысил 60млн. Можем ли подать на Патент на 2025 год? Можем ли отказаться от УСН совсем?
2) ИП на УСН 15%. За 2024 сумма доходов свыше 60 млн - сможем ли подать на Патент?
3) ИП почти весь год на ПСН+ несколько операций по УСН 15%. Суммарный доход по обоим системам менее 60 млн. Данное ИП совсем не коснется реформа-верно?
4)Как необходимо подать уведомление о выборе НДС на 5/105 или 20/120? Или будет присвоено автоматически 5/105 если доход ИП за 2024 составил более 60 но менее 250?
1. Подать заявление на патент можете, и его даже налоговая сможет выдать. Но по итогам проверки декларации на УСН, которая будет позже начала года — вы потеряете право на патент, все доходы по нему с начала года нужно будет пересчитать по вашей другой, основной системе налогообложения. С начала нового календарного можете отказаться от УСН.
2. Да, можете. И в отличие от первого случая утраты права на патент из-за превышения лимита доходов в прошлом году не должно быть.
3. Зависит от того, что подразумеваете под «реформой». Ведь многое меняется, подробнее можно прочесть в нашей другой статье.
4. Уведомление не нужно. Если не будет освобождения ИП от НДС, он будет плательщиком НДС, то по результатам первого квартала 2025 года должен сдать декларацию по НДС, где укажет ставка НДС.
И по последнему пункту- то есть я самостоятельно при подаче квартально декларации укажу 5/105 или 20/120 и значит именно оно и будет
По последнему вопросу — все именно так, по итогам следующего года в налоговую сдается декларацию по НДС, в которой указывается ставка. Этого будет достаточно, чтобы ФНС поняла, какой выбран порядок налогообложения по НДС.
И уточните пожалуйста наверно последнее- по итогам годовой декларации будет зафиксирована ставка НДС или после 1 квартала?
Если ИП при получении патента пишет отказ от УСН, то второй системой налогообложения становится ОСНО. Уточнить системы налогообложения вы можете в налоговой инспекции.
По итогам 1 квартала вы сдадите декларацию по НДС, в которой и укажите выбранную вами ставку.
Всей команде Контура с наступающим Новым Годом!
Последний вопрос не совсем поняла, речь про переход с октября следующего года или про текущий год?
Последний вопрос про следующий 2025 год. У нас ИП, торговля на патенте, услуги на УСН. Если доход в 2024 году превысит 60 млн. руб., смогу ли я применять патент в 2025 году на торговлю? А на услуги буду применять НДС.
То есть, если у вас уже сейчас в 2024 году доходы превысили 60 миллионов, в 2025 году не сможете вернуться на патент. Нужно проработать весь 2025 год на другой налоговой системе (например, на УСН), а патент можно будет оформить лишь с начала 2026 года. И это при условии, что в 2025 году не будет превышение лимита.
Если в 2024г не превысил 60 млн. в 2025 не платим НДС, но вдруг в 2025 в ноябре превышает 60 млн. начисляем ндс 5% с ноября 2025г или нужно пересчитывать весь 2025г, или совсем не начисляем в 2025, а начинаем начислять в только с 2026?
А вот если доход превысит 250 млн. руб., то ставка поднимется до 7% с месяца, следующего за месяцем, в произошло превышение. Или с начала года, если лимит превышен по итогам предыдущего года.
Если в 2024 году было больше 60 млн. рублей дохода, то по НДС в 2025 году вы не получите освобождение, значит НДС будет учитываться с 1 января 2025 года, распространяться на весь доход, а не только на превышение после 60 млн. рублей.
Если в 2024 году было меньше 60 млн. рублей, вы получили освобождение от НДС на 2025 год, но в течение 2025 года превысили лимит в 60 млн. рублей, то НДС будет уплачиваться с тех сумм, которые будут после превышения. Но только с тех сумм, которые будут на следующий месяц после превышения. Например, в августе 2025 г. доход превысил 60 млн. рублей, получилось 61 млн. рублей. Тогда только со следующего месяца, с сентября, вы должны будете выставляете счета-фактуры с выделенным НДС, уплачивать его. То, что будет до августа включительно — по общему правилу не облагается НДС.
Каких-либо исключений для разовых сделок в законопроекте не нашёл. Здесь лучше всего прояснить конкретно в вашей ФНС, связавшись с ними и описав ситуацию, как вариант, действительно направить официальный запрос.